检-察-院财务管理制度

相关推荐

检-察-院财务管理制度

为使我院财务管理制度化、规范化，提高资金使用效率，更好地为领导服务、为检察业务服务、为广大干警服务，根据有关法律、法规和上级有关财务管理、规章制度，结合我院实际情况制定本办法。

检-察-院财务管理制度

一、机关预算编制制度

每年年初由办公室根据县财政核定的我院年度经费预算和工作需要，编制我院全年预算收支计划，提出各类开支项目预算，报经检察长审批，由院党组批准后执行。年度计划批准执行后，一般不得随意安排计划外开支项目，必需增加的计划外开支项目，须由有关部门写出报告，由办公室视经费情况提出意见，报分管领导和检察长审批，最后由院党组批准后执行。办公室每季度向分管领导和检察长报告一次财务收支计划执行情况，每半年向院党组报告一次财务收支计划执行情况。

二、经费支出制度

本院财务管理实行会签审批报销制度，未经检察长审批签字的所有票据，一律不得入会计核算中心报销入帐。重大特殊经费开支，由检察长办公会研究决定。

三、扣押款物管理制度

1、所有扣押款、物由院财务室统一保管。但对于作为证据使用的扣押款物，由办案部门妥善保管。

2、办案部门扣押款物后，一般应在三日内移交院财务室，并附扣押物品清单。由于特殊原因不能按时移交的，办案部门可安排专人暂时保管，在原因消除后应当及时移交。

3、办案部门向财务室移交现金时，财务室应当在复核无误后，开具收据交案件承办人。

4、扣押的实物移交时，案件承办人应列明物品的名称、数量、规格、特征、质量，财务人员查验无误后，在移交清单上签名。对贵重物品应装入专用透明带中封存。

5、任何部门和个人不得擅自挪用、使用或坐支扣押款物。违反规定的，按违纪处理，并进行通报。

6、对于已办结的案件，扣押款物需上缴财政或返还当事人的，由办案部门写出处理扣押款物报告，经主管业务工作的副检察长批准后，由财务室办理有关手续。

四、办案经费管理制度

1、办案部门办理案件所需办案经费，由办案部门提出

办案经费支出申请报告，写明需使用经费的数额、用途及用款时间，办案部门主要负责人签字后报办公室，由办公室提出意见后报检察长审批。

2、各业务部门所借办案经费，每月25日前须到办公室结算一次。

3、办案费实行一案一报销制度，所借办案费只能用于和本案有关的开支，否则，不予支出。

五、差旅费报销制度

1、在本区及周边临近区县境内出差的每人每天补助10元。到外省出差的一般地区每人每天30元，特殊地区每人每天补助40元。在途期间按一般地区标准补助。

2、出差原则上乘坐火车、汽车、轮船。确因任务紧张需乘飞机的，报经检察长批准。

3、住宿费在县级县（包括县城）每人每天在120元以内掌握，市级以上城市在150元以内掌握，特区在300元以掌握。

六、招待费管理制度

各种招待事前均由相关部门提出申请，办公室报经检察

长审批后，由办公室按照接待流程规定，负责到指定地点招待。否则，不予结算报销。

七、其它

1、加班费。凡因工作需要，夜间加班工作到23时的，每次发给10元的夜餐补助费。

2、学历教育。经批准，进行本科及研究生学习的，持毕业证或学位证原件和学费发票报销。司法考试过关者，按相关规定报销费用。

十一、本制度由办公室负责解释。

十二、本制度自2015年10月1日起执行。

xx-x县人民检-察-院财务管理制度2016-06-27 15:58 | #2楼

第一条为了规范本院财务行为，加强财务管理，保障各项工作正常开展，根据国家法律、法规和财政部门的有关规定，制定本制度。

第二条实行“分级审批，严格把关，重大开支检察长把关或集体研究”的财务管理原则，秉着保证业务工作需要，厉行节约，合理开支，制止奢侈浪费的指导思想，严格执行国家的法律、法规和财务制度，

第三条行政装备科是履行全院经费管理的唯一职能部门，各项收入和支出必须纳入行政装备科预算统一管理，统筹安排使用。任何科室和个人办理收支业务必须在科财务预算的规范下进行，严格执行“收支两条线”，严禁各科室设置“小金库”。

第四条院财务的年度预算，由院行政装备科根据实际情况按照有关规定进行编制，经主管领导审定后按程序上报。

第五条正常公务需要追加的专项经费，由业务科室提出预算报告，院行政装备科汇总后，经检察长同意报财政部门。

第六条经批准变价处理的固定资产及其它收入等纳入院财务统一管理。

第七条坚持请示报告制度，财务人员每月向办公室负责人和检察长报告当月经费收支的准确数字和有关情况。每

季度向院务会报告一次经费收支情况，自觉接受院领导和全院干警监督指导。

第八条工资、津贴管理制度

(一)纳入财政统发的个人工资、津贴、补贴等由院行政装备科按规定核定后报有关部门。

(二)人员增减、职务调整引起的工资、津贴等变动由院行政装备科按规定核定后报有关部门。

第九条差旅费开支管理制度

(一)院工作人员差旅费按照县财政局的有关规定执行。各种费用开支应严格遵守财务管理制度和开支标准，不能随意扩大开支范围和提高开支标准。

(二)因公出差借款，应由部门提交借款报告，经部门负责人签字盖章后，按审批层级审批后方能借款，借款在借款在公差返回后及时到院行政装备科报销。

(三)差旅费报销单下面只能附车船票、飞机票、住宿-费-发-票，自带车的可附过路费票据，其他票据不得附带报销。

(四)出差人员乘坐交通工具必须符合有关规定，住宿房间也必须按等级标准，否则超标部分由本人负责。因公出差或者进行公务活动时，应当使用公务卡。使用公务卡提取现金属于个人消费行为，手续费由持卡人承担。

(五)出差人员要本着勤俭节约的精神节约各项开支。不得借出差、外出学习等名义游山玩水。旅游公司开出的票据及其他临时收据，不得作为报销凭据。

(六)司机因公出长途，也应当在返回后及时报账，报销单所附过路费票据应和出差的时间、地点一致。

第十条公务接待费管理制度

(一)属院公务接待的客人，由院行政装备科统一安排并按规定标准统一结算。

(二)接待工作要认真贯彻建设节约型院的要求，严禁铺张浪费，严格控制陪餐人员。严禁私客公请。

(三)因特殊原因或在外地无法由院行政装备科安排的，应提前说明情况并经领导批准，事先未经批准发生的接待费用不予报销。

第十一条会议费、教育培训费支出管理制度

(一)以院名义召开并由院行政装备科结账的会议，主办科室应提前将会议的时间、人数、地点、规格告知院行政装备科，由院行政装备科编制会议经费预算，报主管财务领导同意后方可实施。

(二)会议费的各项开支应当严格按照会议经费预算标准执行。未经领导批准，不得任意扩大规模，提高会议标准，增加会议开支项目。

(三)会议所需办公用品，由会务人员根据实际需要提出购买计划，经院行政装备科科长同意审定后，由院行政装备科派人统一购买，其他人不得擅自购买会议办公用品。

(四)院统一安排的学习、培训、进修等所发生的培训费、资料费以及国内参观考察费用报销，应由院主管财务的领导签字审核。

(五)没有取得检察官资格的院正式工作人员，参加司法考试，并取得法律职业资格证书的，院里奖励2000元。第十二条设备购置费管理制度

(一)各科室需要购置办公设备的，必须事先提出计划，由院行政装备科编制经费预算，报请检察长批准。采购时须两人在场，采购的物品要建立验收、出入库等级制度，要有经手人、验收人和使用单位或个人的签名盖章，做到来由物品，去有着落。

(二)属于需通过政府采购批准购置的物品，要按照规定向财政部门申报，经财政部门批准后进行购置。

(三)属于专项款购置的设备，必须按使用范围和限额从严掌握，专款专用。购置手续和其它物品相同。

(四)设备购回后，必须先办理固定资产登记入库手续。如属更新的设备，须先办理固定资产报废审批手续。第十三条车辆燃修费管理制度

(一)公务车辆维修，原则上实行定点维修。如确需要点外维修需事先向行政科报告，行政装备科要对车辆维修进行监督。维修费用结算必须项目清楚、手续完备，杜绝支出漏洞。

(二)院领导专用的车辆年检、保险费由院统一负责，各部门的车辆一切费用，由各部门负责。

(三)车辆的变价出售、报废或因其它原因发生的产权变更，须经院领导同意。院行政装备科要及时按规定办理有关手续，冲减固定资产。

第十四条财务支出审批制度

(一)严格财务开支审批手续，做好财务开支工作。院里各种经费的支出，实行分级审批制度。1000元以下(含1000元)由行政装备科科长审批，1000元以上由主管行财工作院领导审批，并报告由检察长审核。重大开支事项，由院党组集体研究决定。一切报销的票据必须由经办人、验收人(证明人)、审批人签字后方能报销。

(二)院工作人员因公借用公-款的，必须填写《借款申请表》，列明用途、金额，经检察长签字同意后方可借支。借款人员应在办完公务结束后七日内按支出金额的审批权限，将票据交型材装备科审核批准后，办理报账结算手续，严禁借用公-款作私人用途。

第十五条现金、票据管理制度

(一)财务人员要严格遵守现金管理制度。所有现金收入必须当天存入指定银行，不准以白条顶替库存。

(二)因购买零星物品和其他事项的原始报销凭证，必须是税务部门有效期内的正式发票。发票上单位名称、开票日期、品名、数量、单价、大小写金额、印鉴等必须齐全、清

晰。经办人应在发票上签名，空白发票或内部收据等不得作为报销凭据。

(三)使用支票结算时，使用人必须提供收款人单位名称、开户银行、账号、项目名称、付款金额以及原始发票等。

【检-察-院财务管理制度】相关文章：