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企业出差报销标准
（一）出国人员要选择经济合理的路线。所选航线有中国民航的应按规定乘民航班机，并尽可能购买往返机票。
（二）出国人员除党和国家领导人及有特殊情况经批准乘坐专机外，均应乘坐国际班机和国际列车。副部级以及相当于副部级以上人员，可乘坐飞机头等舱、轮船一等舱、火车高级软卧包厢；司局级以及相当于司局级人员可乘坐飞机公务舱、轮船二等舱、火车软卧；其他人员均乘坐飞机经济舱、轮船三等舱、火车硬卧。其所发生的国际旅费在上述标准内据实报销。
（三）出国人员乘坐国际列车，国内段按国内差旅费的有关规定执行；国外段超过6小时以上的按自然（日历）天数计算，每人每天补助12美元。
企业出差补贴报销制度
第一条 员工经批准前往外地工作1个工作日以上的视为出差。被公司外派置厦门以
外的地点工作的情况除外。
主要包括：
（一）因业务需要、主管部门及相关单位要求需出差服务者；
（二）代表本公司出席各项工作会议或因业务需要参加考察、培训者；
（三）有特殊公务获准出差者。
第二条 出差程序
（一）出差审批
1、凡因公出差者，均需填写“出差报告单”。
2、员工出差实行逐级审批制。一般员工出差报部门负责人审批，部门负责人及总经理
报董事长审批。
（二）出差借款
1、员工出差前可依据实际情况，凭直属领导批准的“出差报告单”经财务主管审核后，在财务部适当预支差旅费，预支款项按照每人每日一百五十元加上城市间往返交通费计算。
2、多人出差到同一地点的，由一人办理借款手续。
3、个人出差或贰人一同出差总借款金额单次不得超过贰千元。多人出差情况下（3人或3人以上），申请借款总金额最高不得超过叁千元，叁千元以下按照第一条规定申请款项。
4、连续出差天数超过20天或上次借款未核报完且借款已用完的情况下，由出差人本人自己预先垫付，待出差回来后，根据票据金额和预支款金额据实报销，费用多退少补。
（三）出差考勤
1、“出差报告单”获批后，出差人员持“出差报告单”至人事专员处登记，以备考勤。
2、在出差归来后凭“出差报告单”到人事专员处办理考勤核实手续。
3、出差员工在出差期间的考勤由部门负责人考核。
4、员工出差后，每日需以短信或电话形式向直属领导汇报当日工作。以此作为出差期间的考勤依据。不按此规定执行者，按旷工论处。
5、出差期间非因公务绕道停留，应事先以电话说明事由，经部门负责人核准，并应在返回后补办请假手续。非公务产生的所有费用由出差人本人自理，公司不予报销。
（四）出差报销
1、出差报销流程图：
2、报销时间：出差人员应在出差返回后五个工作日内填写“差旅费报销单” （背面粘贴相关报销单据,并写明费用报销明细），附上“出差报告单”， 一并交由部门负责人审核，审核后，交财务部进行报销。手续未完成前不再预支差旅费。
3、报销所需单据：“出差报告单”、“差旅费报销单”和出差期间所有报销票据。
4、报销票据的要求：原始凭据必须是填写完整，印章齐备，符合规定的正规发票（长
途车票需填写起止地点、时间，住宿票据需填写起止时间、天数）。报销人员需要在每张原始单据背面签名，写明出差事由。并在住宿票据上注明宾馆的房间号码。
5、报销票据的粘贴：出差人员需要将出差期间的所有报销单据粘贴在“差旅费报销
单”背面。所有原始凭证应按照“先分类再按照时间顺序”的原则整齐牢固的粘贴，不属于差旅费项目的票据要分开粘贴（如餐票，购物票等）。
6、“差旅费报销单”的填写：“差旅费报销单”的“附件张数”处用大写正确填写原始凭证的张数(不包括“差旅费报销单”及 “出差报告单”)。“费用归属部门”一栏必须填写所属部门。几个部门一同出差的，应按不同部门分开粘贴，单独报销。若票据无法分开，须把每位出差人的所属部门、姓名以清单的形式说明，每位出差人都必须在说明上签字确认费用，以便费用在各部门之间进行平均分摊。多人一起出差，行程顺序或时间不同的需以清单的形式分别详细列明行程路线及对应的详细时间。“差旅费报销单”应完整填列大小写金额，大写数字空位一律填写“零”。清单要详细注明，
7、报销单据不得伪造、涂改、更换。一经发现，公司将给予严厉的处罚。除了没收伪造票据所产生的金额外，同时给予当事人1000元以上的处罚，并将视情节严重程度，向公安机关报案。
8、报销审核：报销人持审核完备的报销单据及领导审批后的“出差报告单”到财务部办理报销。
9、财务部接到经部门负责人审核后的报销单据后，无特殊原因三天内完成结算手续。
第三条 出差标准与相关规定
（一）出差标准：出差标准包括住宿费和出差补贴。出差标准参见公司的相关规定。 住宿类补贴标准
1、员工出差住宿标准为每人100－150元/标间。
2、部门主管住宿标准为每人150－300元/标间。
3、本着为公司开源节流的工作精神，无特殊情况,出差住宿应避免单人单间的情况。 餐费补贴标准
1、员工出差期间，公司给予中餐，晚餐补贴，中餐及晚餐按照30元/餐/人标准补贴,补贴统一在当月工资中核发。
2、如员工与客人会餐（中餐或晚餐），在会餐费用公司给予报销的前提下，不另行补贴员工的餐费，包括员工和主管在内，会餐费需经公司总经理签字确认方可凭票报销，金额在1000元以上的会餐费用需要董事长签字审批方可报销。各公司总经理出差，相关招待费用需经董事长审批方可报销。
3、员工需在会餐费票据的背面注明用餐时间及用餐人数。
出差津贴 （津贴统一在当月工资中核发）
1、员工在周一至周五出差，公司给予员工每日30元的差旅津贴，给予主管每日
50元的差旅津贴。如出发时间在中午12点以后或到达时间在中午12点以前， 则差旅津贴按半日计算。
2、员工在节假日在外地出差的情况，公司依据员工的工资标准给予日工资津贴，与周一至周五出差的差旅补贴不重复计算。
3、员工在节假日出差若在中午12时后离开出发地或12时前返回出发地，当天出差津贴按半日工资计算。
（二）无特殊情况,员工出差应入住公司签订的当地的协议酒店。各地协议酒店的名单请到行政人事部咨询。
（三）凭住宿发票在公司规定的标准内凭票实报实销，超标准部分由个人列支。住宿发票上须填写“客房名称、人数、起止日期”，否则，财务不予以核报（针对定额发票以及手工填写发票）；住宿单据必须是合法有效的正规票据，否则财务不予核报。
（四）随同主管出差，旅馆或房间不便于分开的，可在主管标准之内据实报销。
（五）出差期间所发生城市间交通费凭所购票据据实报销。此处“城市间”指的是县级（含县级）以上城市之间。
（六）出差期间因搭乘便车或其他情况导致车票不连续或与行程不对应的情况，必须提供具体的行程路线及时间表并经部门负责人签字确认。对于没有实际产生的交通费用公司不予报销。
（七）搭乘软卧、飞机、高铁、动车一等舱之前应事先填写申请，经总经理批准，方可乘坐；无法书面申请的，需事先电话申请，总经理批准后，方可乘坐，并于事后补办手续。
（八）如发生紧急出差，但在购票点买不到车票的，需请示部门经理批准后，通过其他渠道购票，订票费不得超过票面价格的10%。车站购票无订票费，市内订票费按售票网点实际收取额度实报实销。多人一起到同一地点出差，应委托一人订购。
（九）出差期间，非因公务绕道停留期间不得报销任何费用。
（十）出差未果。出差未果是指员工计划出差并已预支借款，但临时计划有变导致出差未能实现。员工如出差未果，应及时在第二天归还财务借款，并及时前往人
事专员处取消出差记录。
（十一）员工出差前凭审批后的“出差报告单”，在行政人事部考勤登记后方可出差。
（十二）本着节约的原则，在不影响住宿条件的前提下要尽量为公司节约资源。
（十三）公司对外派工作的员工有另行安排住宿和交通等各项事宜时，不享受本制度规定的各项补贴。
晟杰集团行政部制 二零一五年七月二十一日
企业员工差旅费报销标准
为了加强财务管理，控制管理费用支出，提高公司的经济效益，根据经营管理的需要，参照有关费用支出标准，特制定本规定。
一、 乘坐交通工具的规定：
级别 飞机 火车 轮船
部门主管以上 飞机 硬卧或软卧 二等舱
其他职员 须经部门经理批准 硬卧 三等舱
1． 乘坐火车须8小时以上，方可购卧铺票；报销时按票价的20%给予路途补贴。
2． 乘坐硬坐在8小时以上，未补购卧铺票的，报销金额按卧铺票价报销。
3． 关于定票费的规定：定票费金额在车票金额的20%以内时，实报实销，超过20%的，由部门经理签字后方可报销。
二、 住宿费、市内交通费及出差补助费标准规定
1． 住宿费标准：
地区 总经理级 部门主管级 其他职员
经济特区、直辖市、省府所在地 150 120 100
上述城市以外的其他地区 100 80 70
说明：（1）在出差地公司已安排住宿的不予报销住宿费。
（2）因特殊情况超出住宿费标准的，须经总经理批准才能报销。
（3）出差期间，公司未安排住宿同时又没有住宿发票的（住在朋友或亲友家）总经理及部门经理应按每日100元补助，其他职员按每日20元补助。
2． 出差补助标准不分地区、不分级别，每天50元（包括市内公共交通）
3． 出差24小时以内，8小时以上算一天，出差不到8小时算半天。
4． 参加会议，对方安排食宿或交纳会务费的，按补助标准的50%补助。
5． 市内交通原则上不搭出租小车，有特殊情况者，由部门经理审批报销数额。
6． 随总经理一同出差的职员，按总经理标准报销。
开始执行日期：2015年7月1日 批准：
业务员出差报销程序及标准
为规范企业财务管理，合理使用资金，提高办公效率，根据公司有关规章制度和实际情况，特制定本办法。
一．费用报销的种类及补贴标准：
1. 车费报销：市内车票15元
2. 餐费补贴：省内（中山、江门、顺德）15元/天；省外及广州市30元/天；
3. 住宿费：70元/宿；
4. 交际应酬费：因业务需要，需开支交际费用，必须先请示总经理，经批准后方可执行，否则不给予报销；
5. 话费补贴：补助电话费200元/月,直接计入当月工资（不出差者，不享有补助）。
二．业务员出差管理制度
1. 员工出差需填写《出差申请表》经总经理审批签字方为有效；
2. 员工出差应严格履行报批手续，未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的费用均由其本人自行承担，公司不予报销；
3. 员工出差住宿应索取正规盖章发票；
4. 公司不允许员工接受客户的礼节性招待，若接到客户投诉，差旅费不予报销；
5. 出差人员回到公司后，需在３～5天内上交《出差报告》；若因出差错过正常休息时间，需调休的应事先请示总经理；
6. 差旅费报销时间为业务员返回公司的3～5个工作日内，超过一个月以上的出差单据或不符合规定的票据，将不予以报销；
7. 员工出差首选交通工具为火车、汽车按标准程序给予实报实销，出差路途较
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远或任务紧急的，经公司总经理批准后，方可改用其它交通工具（不包含出租汽车），否则不给予报销。从出发地点→到达地点（三天内），要使用本地电话向总经理汇报已到达目的地（如果从A城市去往B城市，在出发前与到达后都要使用本地电话向总经理汇报。否则不予报销），如需返回公司必须提前三天（用本地电话）向总经理报告返回计划。 三． 费用审核
1. 费用经办人原则上应在费用发生后（或出差回来后）的3～5个工作日内填制报销凭证，履行报销手续，当月费用在当月办理报销，特殊情况可另行处理；
2. 现金报销需填写《报销明细单》并附真实、合法、完整的原始凭证，并在《报销明细单》上注明人员、用途、数量、原因和发生的时间等信息； 3. 发票上的任何一栏内容均不能任意涂改，若有错误，应要求开票部门重开或在发票上更正；更正过的发票应在更正处加盖开票单位印章，发票大小写金额应一致；金额有差错，不得更改，必须重新开具发票；
4. 短途车票若是没显示“出发地点→到达地点及时间”的，要在车票反面注明“出发地点→到达地点及时间”，以便审核。
5. 报销凭证根据对应的金额，依照审批权限，会计审核后，经总经理审核签字方可提交财务部报销。 四．费用报销
1．经总经理审核完毕的报销凭证可以交财务部出纳办理现金报销或付款； 2．现金报销由财务部出纳付款，费用发生前借支现金的，由出纳根据《借款单》
计算，在扣除借支金额后付款或收回剩余现金； 3．报销凭证由财务部会计按顺序编制并妥善保管。 五．报销凭证
1. 《报销明细单》附《出差申请单》，相关的交通、住宿、通讯、餐费等发票原件，费用项目应明确、填写齐全、不得混报；
2. 业务招待费报销应填写《报销明细单》及相关费用发票原件； 3. 大额支出报销需附合同复印件、相关费用发票原件。 六、费用报销，流程如下：
七．附件 《员工出差申请表》
员工出差申请表
申请日期： 年 月 日
注：出差结束后三个工作日内上交出差报告
《业务员出差报销程序及标准》自公布之日起执行。此文件在执行过程中如有修改或补充规定会另行通知。
二零零九年七月三十一日
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