企业差旅报销规定

相关推荐

企业差旅报销规定

为了保证公司正常经营活动，加强公司差旅费报销的管理，规范费用管控流程，本着“注重实效、合理节约”的原则，保障出差人员工作与生活的正常需要，结合公司实际情况，制定本规定。

第一条定义

本规定“出差”指本公司工作人员临时被派遣外出办理公事，到常驻工作地以外的地区或城市工作或担任临时职务。

第二条目的

制定本规定是为了公司出差、审批、费用报销等工作的管理和考核。

第三条适用范围

本规定适用于本公司各级各部门。

第四条管理权限

行政部是公司出差的管理考核和费用控制部门，财务部是差旅费的监控审核部门，其它各部门是费用控制实施的直接责任部门。

第五条出差办理程序

1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金等提交上级领导审批。一般员工省内出差由总监审批，省外出差须经总经理审批；部门经理级以上（含经理级）人员出差，均须总经理批准，总经理出差须经董事长批准，所有员工出差获准后报人力资源部备案。

2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”办理差旅费借款手续，填写差旅费借款单由主管总监签署意见，财务经理审核，总经理批准后方可借款。出差借款，以“前账不清、后账不借”为原则，对违反规定的财务部门有权拒绝借款手续办理。

第六条出差地区划分

为确定出差期间发生的各类费用标准，对国内低于划分为三类区域，对照出差区域确定费用报销标准和补助标准。因公出国须根据行程出具费用计划，经公司总经理及以上级别人员批准后方可借支费用。出差地区类型划分见下表：

第七条差旅费报销程序 1、差旅费报销流程图

（1）出差途中确因工作需要发生招待费应先征得主管总监同意，并经公司总经理批准

后方可执行招待（详见招待费管理规定）。

（2）出差人员返回公司应向上级主管领导汇报出差情况，提交出差工作报告。（3）凡与出差申请单列明的目的地、路线及时间不符的差旅费不予报销。因工作需要

改变原定出差计划的需经总监及以上级别领导签署后方可报销。

（4）报销时效：出差人返回公司后须在7个工作日内报账至财务部审核，超过7个工

作日仍未报送审核的按延迟20元/工作日予以罚款，超过20个工作日的按50元/天（日历天）予以罚款。第八条差旅费报销标准

差旅费是指公司工作人员离开常驻工作地以外地域办理公务期间产生的住宿费、车船费（含乘飞机费用）、伙食补助费、交通补助费等各种费用。住宿费按出差实际天数在规定的标准内凭据报销；车船费在规定的等级标准内凭据报销；伙食补助费“头尾皆

算”，包含出发日和返回日天数计算补助包干使用。 1、住宿费标准（金额单位：元）：

（1）员工出差住宿费在规定的限额内按实际住宿的天数凭据报销，特殊情况超出限额

的须经总经理批准方可报销。

（2）其他人员随同上级或职称人员一起出差，因工作需要其他人员可随同住宿，享受

上级职务或职称相同的标准。

（3）由接待单位安排住宿未取得住宿发票的或投宿亲友的不予报销住宿费。（5）住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，总

监级（含总监级）以上人员出差，可单独住宿。 2、伙食补助费标准：

（1）出差期间的伙食补助自出发日起算至返回日（即头尾皆算），按天计发超额不补。（2）员工省内出差当天往返，6小时以内伙食补贴每人10元，6小时以上的伙食补

贴每人20元。

（3）参加各类会议的出差人员，已交纳会议期间的伙食费或由会议组织单位安排就

餐的不再报销会议期间的伙食补助费。

（4）出差期间因工招待须经总经理批准后方可依规定招待，事后凭发票实报实销，

并按早餐20%、中餐40%、晚餐40%的标准扣除当日伙食补贴。 3、市内交通补助费标准：

4、交通工具费标准：

（1）乘坐飞机、火车、汽车等交通工具均应取得正式购票凭据，因故未能取得购票凭

证的由出差人出具其它凭单证明。超出交通工具乘坐标准的部分由个人承担。（2）因公务需要必须搭乘飞机的应事先申请并凭机票方可报销旅费。经批准乘坐飞机

的，往返机场的专线客车费可凭据报销，搭乘其它交通工具超出专线客车票价标准的部分不予报销。

（3）出差人员乘22点以后的火车离开本市或22点以后回到本市的，须报经主管总监

及以上级别领导同意后，可据实凭据报销市内出租车费。（4）搭乘公司的交通工具的不得报支交通费。 5、通讯补助标准

出差离开公司所在地市行政区2天（48小时）以上的补助2元/天通讯费，因公需要提高通讯费补助标准的报总经理批准，上限为10元/天。第九条补充规定

1、出差驾驶公司车辆的，过路过桥费、燃料费、停车费凭据予以报销。

2、出差人员应保留完整车、船、机票及时间，住宿发票附带住宿费用流水单作为计算费用的依据。公司代订票的应提供电子打印件作为审核依据。

3、驾驶员外出按10元/百公里补助，行车途中的违章罚款一律不准报销。

4、外出参加会议或学习的，交纳会议费中包含食宿费的不再报销会议期间食宿补助，只报销市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述规定予以补助。 5、因公携带的行李运费，应取得合法的运费发票为凭。

6、对于自带车辆人员及同乘人员，交通补助费予以取消。 7、出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外：（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；（2）携有巨款或重要文件须确保安全的；（3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；（4）陪同重要客人外出的；

（5）执行特殊业务或夜间办事不便的。第十条附则

本规定自颁布之日起施行。凡既有的类似制度自行终止，与本制度有抵触的以本制度为准。

企业差旅费报销制度2016-02-02 10:31 | #2楼

第一条为了保证公司正常经营活动，加强公司差旅费报销的管理，在使之符合合理、节约的原则下，同时保障出差人员工作与生活的需要，结合公司实际情况，制定本办法。

第二条本办法规定了公司出差、审批、费用报销等工作的管理和考核。

第三条本办法适用于公司各部门。

第四条人力资源部是公司员工出差考核的管理和费用控制部门，财务部是差旅费的监控部门，其它各部门是费用控制实施的直接责任部门。

第五条出差办理程序

1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见、分管领导批准后方可出差。

审批说明：

员工因公出差时，一般员工省内出差由本部门经理审批，省外出差须经分管副总经理批准；企业负责人（部门经理）和公司副总经理出差，均需总经理批准；总经理出差三天以上、副总经理出差七天以上由董事长批准。

2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“借支单”，填写借支单写清借款人、部门、用途、金额等事项，由部门负责人批准后，经财务负责人审核，分管领导审批后方可到借款。出差时借款，以“前账不清、后账不借”为原则，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。

《借支单》格式：

第五条差旅费报销程序

1、差旅费报销流程图

（1）在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。

（2）、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向分管领导汇报，由分管领导考核结果，签署考核意见。

（3）、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报销。

（4）、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期），并追究其部门担保人责任。《差旅费报销单》格式：

第六条差旅费报销标准

差旅费是指工作人员国办理公务出差期间产生的住宿费、车船费（含乘飞机费用）、伙食补助费、交通补助费等各种费用。住宿费按出差实际天数在规定的标准内凭据报销；车船费在规定的等级标准内凭据报销；伙食补助费和交通补助费一般按出差的自然天数计算包干使用。 1、住宿标准（金额单位：元）：

（1）员工出差住宿费在规定的限额内凭据报销，特殊情况经总经理批准方可报销。

（2）其他人员如同上级职务或职称人员一起出差，因工作需要，其他人员可随同住宿，享受上级职务或职称相同的标准。

（3）出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。（4）出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。

（5）住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。

2、伙食补助费：

（1）员工省内出差当天往返，4小时以内，伙食补贴每人10元；4小时以上的，伙食补贴每人每天18元。

（2）参加各种会议（含鉴定会、评审会等）的出差人员，已交纳会议期间的伙食费由会议主持单位统一支报的不再报销会议期间的伙食补助费；途中的伙食补助费一律按照每人每天20元的标准给予标补助。

3、市内交通费：

4、交通工具标准：

（1）乘坐其它交通工具，超出上述标准的部分由个人承担。

（2）乘坐火车及长途汽车，原则上应出具铁路局、公路局或汽车公司的购票证明单，如因故未能取得购票证明单者，由出差人出具凭单。（3）乘坐轮船应取具轮船公司或旅行社的购票证明单或船票存根。（4）因急要公务必需搭乘飞机者应事先报准并凭飞机票根报支旅费。（5）搭乘公司的交通工具者，不得再报支交通费。

（6）员工经批准乘坐飞机的，其往返机场的专线客车费用可凭据报销。

5、通讯费报销办法

除外出学习和驻厂人员外的出差人员，每天补助10元通讯费，特殊情况需经主管领导批准。第七条补充规定

1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。

2、出差人员应保留完整车（船）票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据。

3、驾驶员外出按15元/百公里补助，行车途中的违章罚款一律不准报销。 4、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。

5、外出学习、驻厂人员，伙食补助每天16元，期间不享受市内交通费、住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费。

6、因公携带的行李运费，应取具正式的运费收据为凭。

7、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经主管领导同意）。

8、出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外：（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；（2）携有巨款或重要文件须确保安全的；（3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；（4）陪同重要客人外出的；

（5）执行特殊业务或夜间办事不方便的第八条本制度自发布之日起即时生效。

【企业差旅报销规定】相关文章：