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党政机关出差报销规定
一、目的
公司已开始经营，为使公司程序规范化、财务支款及报销流程明晰化，特制订本制度
二、支款范围
器械或工程用料类采购(指工程合同所需物品等)、办公用品类采购(包括文化方面用品、劳保方面用品、日常办公方面、公司装饰方面物品方面等)、固定资产采购、图书音像资料、差旅费(不含成都5区12县，特殊情况除外但出差报销人员需上级报备并提供证明材料)、运费、广告费、其他(如业务招待费、伙食费、零星支出等)。
三、支款凭证 支款时应提供以下相应事项资料：
购货合同书、购货协议书、购货订购单（含已签批工程配料单）、 物品申购审批单、出差申请审批表、入库单及其他相应资料。
四、支款流程
（一）支款人填写付款申请、借款单或报销单等及后附相应票据凭证，经部门主管领导签认后，递至行政、财务进行报账事由、票据合理性审核，由财务会计进行票据复核无误后，报总经理进行签批，财务方可进行报销（特殊事由必须报备分管领导及总经理经允许并短信为凭证，方可特殊办理）。出纳将付款申请、借款单或报销凭证交会计进行账务处理。
（二）流程图
五、特项规定
（一）员工因公出差可以借差旅费。由出差人填写“借款单”，附出差申请表，注明出差地点、时限、事由，由部门主管领导批准，，报总经理批准，递交行政备案，再到出纳处办理借款。
（二）器械材料因特定原因可先采用借支方式，但必须报上级主管并报总经理批准同意的有效证据，至财务进行借款办理，事后必须按报销制度进行销账（在借款申请过程中，财务必须征得总经理同意方可办理借支手续否则以违规公司管理制度处罚并追究其违法财务操作程序责任）。
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（三）出差较为频繁（如销售人员）及业务费较多（如销售经理），可采用定额备用金方式。其中公司副总经理不超过5000元，一般业务人员不超过2000元，采购不超过3000元（特殊情况另行处理）。以上人员在借支后当其岗位变动时或遇放假超过三天时需至财务及时清帐。
（四）当月连续几次出差，在上次借款未还清的，不予再借款。试用期不足一月人员不予单独出差（特殊情况视情况而定），不予借差旅费。特殊情况经部门主管同意可借不超过本人半个月的工资。
（五）借款人员终结事务时，在报销时扣回借款，当时不能扣回的，在本月计发工资时就借款总额一并扣回。
六、报销办法
（一）差旅费报销办法 1、凡出差人员都必须提前填写申请单（特殊情况须报备上级主管经总经理同意后，并至短信给行政负责人员），出差费用予以报销，否则财务有权不予以报销；
2、凡出差人员到出差地点后需用当地座机向行政负责人员报备，否则行政及财务人员有权不予以票据的审核和报销；
3、公司员工出差交通工具标准为：省内火车硬卧（特殊情况需提前申请）、汽车普客、轮船三等舱位，市内公交车，省外火车软卧（特殊情况需提前申请）。在晚上21：00到次日凌晨之间出差，乘车船超过5个小时，可以乘坐火车卧铺、汽车卧铺，但同时扣减一夜住宿费补贴。员工符合乘坐软卧或豪华空调，轮船二等舱的，非主观原因未能乘坐的，可按硬卧车票或三等舱票价的40%发给补贴。
（二）出差期间费用标准：
1、副总级人员（不含总经理），住宿标准实报实销，但住宿费用不能超过200元/天，同性别双人出差不能超过260元/天； 2、经理级人员，住宿标准140元/天（单人），同性别双人出差不能超过180元/天；
3、主管级人员，住宿标准120元/天（单人），同性别双人出差不能超过150元/天；
4、一般业务人员（包含一般技术及施工人员）天，住宿标准110元/天，同性别双人出差住宿标准为130/天；
5、双人出差必须按双人出行标准执行报销费用，多人出行原则上依照公司制度及节俭考虑；
6、如双人同行出差，按级别高者报销住宿费，如出现不同级别多人出差由最高领导者合理安排住宿，原则不超过所报销人员的平均数；
7、如出现同性别一起到发达地区出差，主管级以下（包含主管级）岗位住宿标准按两人合计220元/天，单人180元/天；经理级以上（包含经理级）岗位住宿标准按两人合计280元/天，单人230元/天（不得报销出租车费，特殊情况特殊处理）；副总级别原则上实报实销，但单人不能超过280/天，双人不能超过360元/天；
8、出差人员出差回来，凭有效车船、住宿票据实报销，有效车船票指出发点到目的地区间车票，时间上符合出差时限，中途不得绕路办其他事宜；
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9、副总经理交通补贴按公司制度执行，但需接受业绩考核，若连续三个月未完成既定目标酌情取消福利补贴额度，反之如果业绩超额完成可酌情福利额度增加；
10、以上出差情况，无论何种特殊情况（不含公司会议要求安排）住宿报销不能超过300/天；
11、以上人员出差（不含副总级别），如遇紧急处理情况（公司安排）驾车出行的，油费根据公里数计算（需至行政前台报备公里数或以手机拍照为凭证发至行政负责人）进行报销，过路费如实报销；
12、部门自行驾车出行或是同行，一律按公司规定进行出差报销。
13、无论何种级别试用期出差（不含五城区），每天均有30元/天的伙食补贴,但原则必须出示出差凭证；
14、成都大范围内出差原则是当天去当天回，如因特定原因必须报上级主管同意并用出差地点电话报备行政内勤或前台。 （三）办公用品、低值易耗品报销办法
1、每月底由行政前台根据各部门所需及库存情况进行申购计划汇总，提请公司相关部门及主办人员审批后进行购买。涉及专业性、技术性强的物品，由相关人员提申请报批后，采购人员方可购买；
2、所购办公用品、低值易耗品，实行定人验收、保管、领用登记的办法；
3、购买后由经办人按财务规定粘贴有关报销单据，经相关领导签字批准、财务审核后报总经理批准，予以报销。
（四）固定资产购置费用报销办法
1、由有关部门提出书面申请，行政部做出可行性分析报告，经公司总经理批准后，按报销有关条款进行借支办理。
2、重大项目固定资产（5000元以上的），得经过公司讨论决定后组织购买。
3、固定资产购买、安装、调试、验收合格后，主管部门应尽快将有关单据到财务部办理报销手续。
4、所购固定资产纳入公司，统一管理。
（五）器械及工程材料类根据合同及工程技术部（已生效）进行购买，特定原因无法入库的，凭购销单（商家出具）和其他财务要求进行报销。
（六）业务招待费报销办法
公司因工作、业务需要，在征得公司总经理同意后，接待客户及相关人员，本着不浪费的前提下，可向公司借款，但不能超过3000元，报销方式按财务制度及业务绩效方案执行。
（七）交通费报销办法
1、行政内勤人员外出办事原则上应优先坐公交车，特殊情况经部门经理以上（最大额度不能超过100元，总经理特批除外）事先批准，可以乘坐出租车。
2、车票上需背面从哪里到哪里，做什么事，经部门领导审核，报主管领导签字审核报总经理批准后，予以报销。
（八） 其它费用报销办法
1、采购物品报销时，除提供费用报销单外，还应提供经物品管理人员签字的验收单或入库单等相应附件；
2、关于司机费用的报销，如有同以上不适的，按公司规定执行；
3、未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由公司领导酌情处理。
七、所有报销项目财务应及时建账。
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八、本办法为暂定，根据公司发展及实际情况进行修正。
九、本制度经上墙公示后，所有员工必须遵照执行。
十、本办法从2015年1月1日开始执行相应规则。
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