食品销售财务报销制度

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食品销售财务报销制度

为加强财务管理，规范报销程序，提高经济效益，特制定以下销售部门报销制度：

食品销售财务报销制度

一、总则

（一）、公司只负责报销为公司开拓业务、联系客户、进行经营所支付的费用，即报销人所报的各项费用必须是因公发生的。

（二）、报销人必须以真实、合法之原始凭证为依据，将票据粘贴整齐，填好差旅费报销单或费用报销单，按规定的审批程序审核后方可报销。

（三）、报销人报销的差旅费或费用必须按照事先核定或批准的标准报销，超出标准部分不予报销。

（四）、各种需要报销的票据是证明费用发生的凭证，必须反映当时当地的真实情况，事后补开发票者不予报销。如有特殊情况，需在报销单上写明情况，经分管领导批准后方可报销。

（五）、各级领导要严格把关，各司其职，各负其责。

二、各项费用的报销规定：

（一）、差旅费报销：

报销程序：报销人——部门经理审批——分管领导审批——会计审批——财务总监审批——总经理（付总经理）审批——出纳报销

出差人必须在出差返回二天内报销出差费用。财务必须在收到报销单后三天内处理过错报销的事宜。

1、省外出差：

（1）、销售业务人员报销标准：长途车船票、飞机票费、通讯费（磁卡电话费不予报销）及住宿费实行实报实销。住宿费（住宿费报销的发票要求写明住宿日期、房间号码）报销的标准为：部门销售经理每人每天180元以下，二级销售工程师每天每人110元以下，一级销售工程师每人每天100元以下，销售助理工程师每人每天80元以下。上述住宿费标准为报销的最高限额，各部门人员具体的住宿标准由各部门的负责人因具体情况而定（在最高限额内）。出差期间因售后服务发生的市内车费已包含在差旅补助中，市内车费不另报销。

长途车费及市内车费的界定：城市各区（含郊区）与各县之间、县与县之间发生车费为长途车费，城市市区（含郊区）范围内发生的车费及县内各区域间发生的车费为市内车费。

报销卧铺车费的时间规定：在晚上19点至早上9点之间连续坐车超过5小时的可报销卧铺车票。

住宿费不可冒开、多开发票，如有违反者，一经发现将处以10倍以上罚款及降职直至除名的处分。餐费及市内车费实行包干制，补助标准为：部门负责人每人每天70元；二级销售工程师每人每天55元；一级销售工程师每人每天50元；销售助理工程师每人每天40元。

补助天数计算标准：以在外满24小时为一天作为标准，计算补助费天数最小单位为0.5天。特殊情况由各部门负责人决定补助的天数，但需在报销单上做出说明。

（2）经批准参加展览、会议人员报销标准：展览、会议期间费用全部实报实销，其余时间按上述标准掌握。

2、省内出差：

出差2天以上（含2天）需住宿者，视同省外出差；当天可返回的，车船交通费实报实销，超过一定距离的可享受每天20元的补助费。

3、市内车费报销：

报销市内车费，必须在差旅费报销单上写明时间、起止地点、金额、事由，财务人员报销时，有疑问可直接向当事人询问。原则上公司只报销公共汽车费及巴士费，如特殊情况确需乘坐出租车，需事先经分管领导同意，报销时必须在单据后注明时间、车程、事由、批准人。

4、误餐补助：

员工出差，误餐补助已在差旅补助里。员工因公处出，每误一餐补助5元。

5、取送货交通费：送货交通费在各部门2%的销售费用中核算，具体的运输方式由各部门负责人决定，报销时说明情况，注明起止地点（若报出租车费只能报销带货一程的出租车费）。

（二）、费用报销：

报销程序：报销人——部门经理审批——分管领导审批——会计审批——财务总监审批——付总经理审批——总经理审批——出纳报销

1、招待费的报销：

各部门应严格控制招待费开支。招待费的开支超出当月定额需预支的，必须事先征得总经理（付总经理）的同意，说明招待的最高限额。招待费的报销除按规定填写费用报销单，按规定程序签批外，必须另附宴客申请单，且报销金额不得超过宴请批准限额，超过部分不予报销。

2、通讯费报销：

（1）、各驻外机构的电话费：报销时需每月打出电话费清单，并扣除私人话费。

（2）、个人通讯费的报销：

手机费报销：部门负责人的话费清单扣除私人话费后每人每月1000元以下据实报销。经部门

负责人审核批准可报销手机话费的销售员，据话费清单扣除私人话费每月限额300元以下由各

部门负责人审核后据实报销。报销手机话费者，其它话费不予报销。

BB机台费报销：部门经理每人每月限在100元以下据实报销，销售业务人员（含销售秘书）

每人每月限在60元以下据实报销。

（三）、其它方面的报销规定

1、借支现金：

公司员工因公出差或购买物品需要借支现金时，必须填写借款单，注明借款原因、金额。借差旅费者，必须另附出差计划书。

审批程序：借款人——部门经理审批——分管领导审批——财务总监审批——总经理（付总经理）审批——出纳借款

3、运输费用的报销：

货物的运输必须按公司的要求，选择运输方式，确定保价标准。报销人报销时，必须将运输的原始凭证交各部门审核。

审批程序：报销人——部门经理审批——分管领导审批——会计审批——财务总监审批——总经理审批——出纳报销

4、遗失票据的报销规定：

对于遗失经过能提出合理解释，有公司同行人证明或部门负责人确认的方可报销。报销办法为，向发票开出单位补办，开出发票证明，可全额报销；凭记录、同伴证明的，公司报销损失金额的90%。

本制度自年月日起实施，解释权属总经理。

肉食品--差旅费报销管理制度2016-02-02 19:57 | #2楼

为了规范、明确公司差旅费报销标准，做到有章可循，便于操作，特制定本制度。

一、公司总部费用及标准：

注：

1、所有人员出差必须填具差旅费申报单（注明出差日期），由上级或总经理审批，出差回来需到人事部登记考勤。

2、住宿及伙食补助在定额标准内凭正式发票实报实销。

3、伙食补助根据在外实际用餐次数，早、中、晚分别按2：4:4的分配比例报销。 4、当日乘车在0：00之前到达目的地的，按硬座票价报销；超过0：00至次日可乘坐硬卧，报销天数按除头或除尾计算。

5、凡需乘飞机或软卧者，需向上级或总经理汇报批准。

6、到兄弟公司安排吃住的，不再报销住宿补助和伙食补助；长期驻外销售人员（有办事处的）租房费用由公司报销，没有办事处的长期驻外人员给予费用补助（含食宿市内交通等）经理级别60元/天，业务员40元/天，但原则上一个月报销总天数不能超过15天，超额天数报销需要人事部核实，销售总监确定，总裁签字的申请单报与财务部，销售部人员补助才给予列入工资发放（超过2000元的将按标准扣除个人所得税）。

7、出差期间应酬费、打的费需向上级或总经理汇报批准，否则不予报销；报销应酬费的当餐不再报销伙食补助。

8、出差费用中高层及其他员工（不包括外派销售人员）在回公司后15天内报销，超过天数报销的费用减半处理，销售部人员报销费用不超过两个月，否则费用减半处理。

9、出差费用超过当月计划，超支费用由部门主管向公司申请，经公司研究后增加费用额度；超过同期累计预算，不报销。

10、所有报销发票必须为真票，如果发现假票一律没收（不允许换票），只报销真票金额。

11、特区指：青岛、大连、厦门、深圳、汕头、北京、广州、上海、南京、杭州及国家规定的经济特区。到特区一定要有住宿凭证，方可按特区标准报销。

12、肉食品各分、子公司参照该制度修订各自的制度。

二、该制度解释权归公司财务管理中心。

三、该制度从2015年7月1日起执行。

2015年7月1日

主题词：公司差旅费管理制度

抄报：总经理副总经理总监

抄送：各职能部门、各分子公司