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企业公司财务报销制度
第一章 总 则
第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条 公司财务部门的职能是：
（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。
（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。
（三）积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见。
（四）厉行节约，合理使用资金。
（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
（六）积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。
（七）完成公司交给的其他工作。
第三条 公司财务部由会计、出纳组成。
第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
第二章 财务工作岗位职责
第五条 财务经理负责组织本公司的下列工作：
（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；
（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；
（三）建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。
（四）组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；
（五）负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度；
（六）承办公司领导交办的其他工作。
第六条 会计的主要工作职责是：
（一）按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。
（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。
（三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
（四）完成总经理或财务经理交付的其他工作。
第七条 出纳的主要工作职责是：（一）认真执行现金管理制度。
（二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
（三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。
（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
（五）积极配合银行做好对账、报账工作。
（六）配合会计做好各种账务处理。
（七）完成总经理交付的其他工作。
第三章 财务工作管理
第八条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第九条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
第十条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。 第十一条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。
第十二条 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。
会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核，上报一次。会计报表须经财务经理、总经理签名或盖章。
第十三条 财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第十四条 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第十五条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。
第十六条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。 财务工作人员办理交接手续，由行政办公室主任、主管副总经理监交。
第四章 支票管理
第十七条 支票由出纳员或财务经理指定专人保管。支票使用时须有"请购审批单"，经财务经理、总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
第十八条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、财务经理、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在"支票借款单"及登记簿上注销。
第十九条 支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算，超期的财务人员月底清账时凭"支票借款单"转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再作补发工资处理。 第二十条 对于报销时短缺的金额，由支票领用人办理现金借款手续，并按现金借款管理规定执行。
凡一周内支出款项累计超过10000元或现金支出超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告财务经理。
第二十一条 凡1000元以上的款项进入银行账户两日内，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。
第二十二条 公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须财务经理会同总经理联签字。总经理外出应由财务人员设法通知，经总经理授权可委托其他负责人代签，同意后可先付款后补签。
第五章 现金管理
第二十三条 公司可以在下列范围内使用现金：（一）职员工资、津贴、奖金；
（二）个人劳务报酬；（三）出差人员必须携带的差旅费；（四）结算起点以下的
零星支出；（五）总经理批准的其他开支。
前款结算起点定为1000元，结算规定的调整，由总经理确定。
第二十四条 除本规定第二十三条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经财务经理审核，总经理批准后支付现金。
第二十五条 公司固定资产、原料辅料、车辆保管维修、代办运输费用、办公用品、劳保、福利及其他工作用品应当采取转账结算方式，确需全额支付现金的，经财务经理审核，总经理批准后支付现金。
第二十六条 日常零星开支所需库存现金限额为5000元。超额部分应存入银行。
第二十七条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。
因特殊情况确需坐支的，应事先报经财务经理批准。
第二十八条 财务人员从银行提取现金，应当填写《现金借款单》，并写明用途和金额，由财务经理批准后提取。
第二十九条 公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交财务经理、总经理批准签字后方可借用。并按借款审批程序第二条执行。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。
第三十条 符合本规定第二十三条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，财务经理、总经理批准后由出纳支付现金。
第三十一条 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。
第三十二条 工资由财务人员依据行政办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，财务经理、总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记账凭证，进行账务处理。
第三十三条 差旅费及各种补助单（包括领款单），由部门经理签字，会计审核时间、天数无误并报财务经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。
第三十四条 无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部门经理、财务经理、总经理签字。会计审核有关凭证。
第三十五条 出纳人员应当建立健全现金、银行存款账目，逐笔记载现金、银行款项支付。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。
第六章 会计档案管理
第三十六条 凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。
第三十七条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管），由财务经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。
第三十八条 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由财务经理指定专人保管，并分类填制目录。
第三十九条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经财务经理批准。
第八章 附 则
第四十条（一）财务负责人工作责任制度（二）出纳作业处理准则（三）会计核算基础工作规范（四）借款及各项费用开支标准审批程序（五）其他有待补充完善的财务管理制度
第四十一条 本规定由公司财务部负责解释。
第四十二条 本规定自发布之日起生效试行。
差旅费及其他报销程序制度
第一条 为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。
第二条 借款及报销审批程序（一）出差人员借款，必须先到财务部领取"借款凭证"，写明出差时间、地点，借款金额原则按"往返车费+（住宿费+生活补助）*预计出差天数"计算借款金额，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由财务经理批准，最后经总经理审批后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。
（二）凡职工借用公-款者，在原借款未还清前，不得再借。
（三）其他临时借款，如购置款、业务费、周转金等，审批程序同第二条第一款。
（四）试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。
（五）借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权通知行政部在当月工资中扣回。
（六）报销审批时应具备的凭证："请购审批单"或"费用报销单"，原始发票、物品明细表。在所附凭单上，要由经办人签字，主管部门经理签字和财务经理签字。
第三条 出差开支标准及报销审批（一）公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按下表规定执行（详见附表一）。各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人；如不足标准住宿的，按节约额的50%计发给个人；如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。
（二）公司人员出差的交通费一律按附表标准套用。具体对下列情况均以有关规定执行如下：1.乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购火车硬卧铺票和轮船三等舱。
2.乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，
但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬席票价的50%发给。
3.公司人员出差，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿费。
4.出差期间乘坐直达特别快车暂按乘坐一般特别快车不坐卧铺补助的规定执行，即按硬座票价的45%计发补助费。
5.公司人员调动工作，核发差旅费以其调入地区执行标准计发。调入人员的交通、住宿、伙食补助除照公司规定执行外，其它开支参照有关规定执行。
6.出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发伙食补助费。
7.公司人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助；住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外，其余情况一概不领发有关费用。
8.员工赴外地学习培训超过30天以上的部分，培训期间食宿费自理的，按相关职位标准的50%计发。（三）出差补助按出差起止时间（"算头不算尾"）每天只享有伙食补助，补助标准按附表发放。
（四）出差市内短途交通费按附表中相应人均标准，凭票据据实报销。
（五）其他杂费如存包裹费、电话费，杂项费用控制在人均每天10元内，凭单据报销。
（六）车船票按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。
（七）因特殊情况出差需乘坐飞机，由公司总经理批准，连续三个月亏损部门人员出差，一律不准乘坐飞机。
（八）根据出差人员事先理好的报销单据，先由会计对单据全面审核，同时按出差天数填上住勤补贴，然后由部门经理签认报财务经理、公司总经理审批后，方能报销。
（九）出差人员不得以电话费、传真费名义冲减超标准住宿费，电话费和传真费必须在住宿发票和账务清单中单列。
（十）出差期间发生的个人餐费、洗衣费、饮料费、健身桑拿费、美容美发费等一律由出差人员自负，不能报销。
（十一）出差期间的宴请费用不在差旅费中报销，单独列在业务招待费中审
批报销。
（十二）同性别两人一起出差，只能住一间双人间，按一个人（职务较高者）住宿标准计算。
（十三）出差人员在外住宿超过两天，如有特殊情况未住饭店（如住朋友、亲戚家），可以给予每人标准规定的未住宿补助。
（十四）出差在外期间，一般不对外宴请和对外赠送礼品，如确有需要必须事先请示公司领导。
（十五）员工探亲交通费按国家规定办法执行。
第四条 业务招待费标准及审批（一）因业务需要开支招待费的，由部门经理填写招待费审批单，报总经理批准。
（二）业务招待费报销单据必须有税务部门的正式发票，列明公司抬头，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报财务经理审核，然后由总经理审批，方能付款报销。
（三）超审批金额外的业务招待费，一般不予开支，如有特殊情况，须经总经理审核加签。
（四）公司大型招待活动及单笔金额超过2000元的招待费用，须经董事长批准并签字报销。
第五条 福利费、医药费开支标准及审批（一）实行医疗保险制度以后，职工本人医药费纳入社会统筹基金，工伤及重大疾病医药费开支公司以保险形式解决，不再另外承担因此而产生的医疗费。
（二）公司统一提取的工会经费和福利、奖励基金，由财务部统一集中管理，有关开支规定另行制定。
（三）其他福利性开支，100元以下由财务部经理批准，超过100元的开支一律报公司总经理批准。
第六条 其他费用开支标准及审批（一）属生产经营性的各项费用，2000元以内的凭税务部门的正式发票，先由经办人和部门经理签名后，报分管领导、财务经理审核后，然后送总经理批准报销。
（二）属非生产经营性的各项费用，5000元以内的按第六条第一款执行，超过5000元的报董事长批准。
第七条 加班费的规定1.本公司实行综合计算工时工作制。
2.法定节日（元旦、春节、国庆节、劳动节）因工作需要加班，按下列公式计发加班费：（本人月工资-浮动工资/22.5×300%）×加班天数3.法定假日以外平时因工作需要加班，按下列公式计发加班费：（本人月工资-浮动工资/22.5×200%）×加班天数4.员工加班要从严控制，事前由部门经理报公司领导批准。加班只限于节假日值班和完成其他紧急任务等，但月累计不得超过48小时，超过48小时报总经理批准。属工作职责要求，当日或当月没完成，自行加班的不计加班费。
5.员工加班后，可以补休而不领加班费，但须办理补休的登记手续。
6.员工出差期间，如遇法定节假日和超过工作时间不计加班费。
7.加班费经行政部审核后，由财务部发放。
第八条 特殊津贴及补贴由主管部门提出意见，报总经理办公会研究决定。
第九条 如经费开支审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在期间行使相应的审批权力。
第十条 本规定解释权在公司财务部。
中小企业财务报销制度
为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定《中小企业财务报销制度》制度。
一、费用报销程序
1、外购材料用品及支付任何款项均需取得对方开具的收款凭据，在原始单据上要注明费用发生明细、日期、金额大小写要全，原始单据不得有涂改的痕迹，除伙食费（购菜、米、面）以外的原始单据必须加盖有销售方的章，凭合法的原始单据将票据粘贴好，用中性笔填写经费支出报销单。费用支出类的单据要有经办人在原始单据上签字、产品及消耗品入库类单据要有各店库管（收银兼）确认签字；报销费用时要将不同店的费用分开填具经费支出单。
2、将付款凭单传递给财务会计，由其核对所报销的费用是否合理，手续是否完整、支出金额是否正确，并对所审核的单据签字确认。
3、将财务审核好的单据传总经理或经总经理授权的指定人员审批。
4、出纳报销时审核签字手续是否齐全，手续完备后进行付款，并在付款单上加盖“现金付讫”章。
5、特殊事件急需付现，先向总经理请示后，出纳先行付款手续，后补审批手续。
6、各店、员工发生的费用必须在发生费用一周内报销，不得拖延时限。
二、费用报销规定
1、市内交通费报销：要凭正规发票(公交车票、车租车票）进行报销手续，需要在经费支出单上注明起始地、目的地、办理事项。员工办公无特殊情况不许打车，如有需要，向总经理请示同意后方可打车办事并进行报销手续（在报销单上注明打车原因）。
2、差旅费用报销：因公出差期间发生的交通费、住宿费凭正规车票、住宿发票进行报销；餐饮费按公司规定按日定额给予报销。公司员工出差借款，应填写借款单，并注明出差时间行程，由财务会计审核、总经理或经总经理授权的指定人员批示后方能支取借款。出差员工应在出差回来，一周内办理报销手续。未在规定期限内办理报销手续的，财务部门应在当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。
3、业务招待费的报销：各店业务招待费的报销对象为店长，店长发生招待事项前应向总经理请示，经同意后方可进行限额接待。报销时凭正规餐饮业服务发票、若有在外购的酒水，会同酒水发票或收据，填制经费报销单进行报销。报销单上必须注明招待对象、事由、参加人员。
4、伙食费的报销：各店伙食费按公司在定额（ 元/日/人）范围内给予报销，员工就餐应设立签字簿，不得代签。报销时要把伙食费购买单据和就餐签字表一起粘贴到费用支出单据上。伙食费暂按每周报销二次（周 、周 ），由财务到各店进行单据审批报销手续。
5、加班用餐费的报销：各店因加班用餐报销费用，需要有加班人员的签字方可履行报销手续。
6、水电费的报销：各门店水电费用由店长（或财务）负责向出纳借款支付和报销，做好抄表记录；报销时要附上交费单；报销时要将营业用水电和办公用水电分开记录，员工宿舍用水电由员工住宿人员分摊，公司不给予报销。
7、各店办公及营业设施的维修。需要发生维修费用时，由店长向总经理提出申请，经同意后进行维修，维修购买材料及支付人工费均需要取得原始凭证，按规定填写经费支出单进行报销手续。
8、店内需要发生的其他支出及购置，应由店长向总经理请示后方可支出。(店长是否有 元以下零星支出的权限）
三、备用金的管理
各店由公司总部给予备用金（ 元）。由财务开具支出单，经收银员签字收款后由其管理，财务记入收银员应收款名下。备用金主要用于顾客找零、店内小额零星支出（视店长是否有 元以下零星支出权限而定），不得移做他用，更不得将备用金借于他人使用，各店长及员工不得向收银员借公-款使用。财务在盘点收银员现金时备用金也要一起盘点。收银员用备用金发生零星小额支出后，应取得完整的报销凭据（见第一条单据注意事项）并在一周内填写费用支出单进行报销手续。（见收银员管理办法）
四、电话费的管理
公司给各店配备公用电话，并给予费用限额（ 店 元），超支部分由各店自行承担，公司不予报销。
五、办公费的管理
办公用品的采购由公司财务集中采购，各店在月末20日向财务上报次月办公用品需求，由财务实行登记造册管理，各店在领用时履行签字手续。
六、各店领用内部单据的管理
内部单据及用品的购置由公司统一进行，各店领用时参照办公费的管理规定，履行各项签字调拨手续。
七、员工借款的管理
员工因生活困难向公司借款，应向总经理请示，经同意后办理借款手续，员工借款金额不应超过月平均工资的三分之一，财务在次月发放工资时应将借款扣回；员工因工作借款应向总经理请示，经同意后办理借款手续，并在费用发生后一周内办理报销手续，前次借款没有清理，不能出现再次借款的现象。如遇次月发放工资，需要将未报销的借款办理完报销手续后财务再给予发放工资。
八、促销礼品的管理
各店做促销活动购买礼品，需由店长向总经理书面出具活动方案、礼品购买计划，由总经理批准后安排购买，礼品分发到各店需由库管（收银兼）签字确认收货，一并纳入系统视同库存商品管理，礼品的发放在营业流水单上注明并视同销售在系统内做销单处理（如不能纳入系统管理，需要把礼品做好签收表，每月末交财务核实销）。相关业务办理人员根据店内库管签收的单据办理报销手续。
九、公司固定资产、低值易耗品的管理
财务设财产（固定资产、低值易耗品）账，对这些资产按部门管理，于9月进行一次清查建账，由各店长签字确认后，由其对资产的安全性进行管理。各店之间资产调拨，调拨方要开具出库单经调入方签字确认，并将确认单据传递给财务进行转账处理，年底财务核实一次各店财产。各店长遇轮岗换岗，财产账同样需要办理签字移交手续。
小公司财务报销管理制度
为加强财务管理，结合公司的实际情况，制定本财务收支及审批管理规定。
一、公司各类收入都必须纳入财务部管理范围，并按收入分类登记造册，登记入帐原理为能按时让领导了解明白公司各类收入情况。
二、公司各类支出都需要办理审批手续并且指定签批人的审批权限及职责。单位领导为最终同意支付款项签批决策者，具体细则如下：
1、借款管理：公司采购或办理公司业务等需要借款的人员填写《借款单》，按借款单上相关人员审批后到财务部预借款；借款金额及单据需要领导签字批准后方可支付借款。
2、日常采购及报销管理：公司需要采购办公用品或采购福利用品时，采购申请人填制《采购申请表》至负责人及领导审批后，方可采购；采购货物后交由财务部保管，及做好物品收发登记。经办人填写《费用报销单》到领导签字后到财务进行报销。
3、公司需要支付水电费等上述未明确规定的其他款项：由公司经办人员预借款（按借款管理手续办理借款）去办理付款，待处理完毕后，经办人填制《费用报销单》进行报销；或者经办人员直接拿票据按费用报销程序报销而无需预借备用款。
三、报销应注意事项：费用类报销及材料报销必须附有合法、有效的票据，并且跨年度的票据不能报销，报销单的填写如有不详请咨询财务部人员。
1、外购材料用品及支付任何款项均需取得对方开具的收款凭据，在原始单据上要注明费用发生明细、日 期 、金 额 大 小 写 要 全，原始单据不得有涂改的痕迹，凭合法的原始单据，用黑色签字笔填写支出报销单。
2、将付款凭单传递给财务，由其核对所报销的费用手续是否完整、支出金额是否正确，并对所审核的单据签字确认。
3、将财务审核好的单据传单位领导人员审批。
4、手续完备后方可进行付款。
5、特殊事件急需付现，先向单位领导请示后，先行付款，后由经办人补办审批付款手续。
6、员工发生的费用必须在发生费用一周内报销，不得拖延时限。
1
四、各类业务支出签批流程及审批权责规定如下：
（1）
（2）费用报销签批流程：
审核 借款签批流程：
（3）物品采购签批流程：
写采购申请表 同
意
采
（采购需借款流程参照借款流程） 2
公司报销制度样本
为了严格公司管理制度，合理控制公司经营费用，根据公司经营活动的特点，特制订本制度。
一、 费用报销的控制原则：计划管理，分级负责，层层把关。由各部门负责人对本部门人员费用报销的实质性、合理性进行一级审查，由财务负责人对报销票据的合法性进行二级审查，由公司总负责人进行最后的审核批准。
二、 费用发生过程中，当事人应充分取得费用的相关单据，如：合约或协议、合法的票据等。如未能取得合法的票据，公司原则上不予以承担，由当事人自行负责。
三、 费用发生过程中，当事人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用粘贴纸规范粘贴，粘贴过程中应区别费用性质（如：交通费、住宿费、餐饮费、招待费、办公费等）分类粘贴，便于归类计算和整理。
四、 当事人在填写报销单时，应遵照“实事求是，准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字，报销单的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，否则无效。
五、 当事人应将填写完整、附件齐全的报销单交本部负责人进行审批，部门负责人应重点对费用发生的真实性进行审查，无异议后签名，再交由财务对合法性及计算的金额进行复核，最后交由公司总负责人进行审查和审批，签字后方能报销。
六、 为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得
混淆在一张报销单上。
七、 差旅费报销制度
1、 出差审批办法：
① 出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应向领导明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，公司领导同意后方可出差。
② 出差如要借款，应填写“借款单”，根据出差情况确定借款金额。由公司领导签字借支差旅费。同时财务部实行“前帐不清、后帐不借”的原则。
③ 差旅费报销程序：经批准出差办事人员，应如实填写“差旅费报销单”，并列明事由、时间、线路后交领导审核签字，再交财务部审核按《差旅费用报销程序》予以报销。
④ 差旅费报销标准：住宿费100元/天/人，伙食补助30元/天/人，长途交通据实报销，从公司到车站往返打出租车给予报销，其余打出租车根据实际情况，和公司领导说明核实方可报销。
⑤ 如需业务招待的费用发生,必须有本部门负责人批准同意,方能报销.
2、 费用计算方法
① 住宿费用日期的计算：a自出发之时起当日到达的，采取返程日期减去出发日期的计算方法计算住宿费用；b自出发之时起第二日到达的，采取返程日期减去出发日期再减一的
计算方法计算住宿费用。如当天返回不发生住宿费用的，按规定报销交通和伙食补助。
② 住宿费用应出具出差目的地当地正式宾馆或酒-店-发-票，凭发票予以报销。如超额标准，应与公司领导请示说明后方可报销。
③ 交通费用是指在出差目的地工作日内（每周一至周五）发生的费用，应据实凭当地正式机打交通发票予以报销。特殊情况（如普通长联票）应与公司领导请示说明并核实后方可报销。
④ 出租车费用的管理：因业务的需要，在出差期间如确有必要乘坐出租车的，应结合实际情况，事先据实向公司领导请示说明，经公司领导同意并核实后方可予以报销。
⑤ 伙食补助费用的计算：采取返程日期减去出发日期的计算方法计算伙食补助费用；伙食补助费原则上可不提供发票。
八、 公司任何人员不得以与公司经营管理无关的个人理由向公司借支任何款项。
河南祚沅电子科技有限公司
2011年10月1日
财务报销管理制度范本
1．借款报销的审批权限
1．1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。
1．2员工出差应填写出差“申请单”（见附表1），并按规定程度报批后，到财务部门预借差旅费。
1．3员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。
2．员工差旅费报销标准。
2．1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。
2．2出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即：
二类区：特区、上海、北京、广州等地；
一类区：除二类区以外的地区。
2．3出差住宿费报销标准：（元/人/天）
职务一类区二类区港澳台地区
一般人员首日10080首日150120总经理批准
主管、工程师级首日150130首日220170400hkd
部门经理级首日250200首日300250500hkd
公司副总经理级250300600hkd
2．4出差补助标准
2．4．1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。（深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食补贴）。
2．4．2长途出差补助标准：（元/人/天）
职务一类区二类区港澳台地区
一般人员3040100hkd
主管、工程师级4050100hkd
部门经理级6080150hkd
公司副总经理级100150200hkd
2．5员工出差交通报销标准
2．5．1员工出差乘坐交通工具：公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。
2．5．2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销。
2．5．3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况，不得报销出租车票。
3．员工差旅费报销规定：
3．1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销），节约归已。
3．2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用。
3．3通讯费以邮局凭证报销。
3．4交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。
3．5短途出差不享受住宿补助。
3．6出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。
3．7员工出差返回后于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。
3．8超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。
3．9财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。
4．员工探亲路费的规定
员工探亲费不予报销，采取补贴包干的办法执行。补贴标准详见《员工春节探亲休假管理规定》。
5．财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。
5．1公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。
5．2公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。
5．3备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：
5．3．1具有规定的用途，期限及限额；
5．3．2在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金或支票进行零星采购的七天内报销；通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。
5．3．3以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。
5．3．4对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。
5．3．5对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二；三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。
6．原始凭证的审核
各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准。
7．原始凭证应具备的内容：
7．1凭证名称；
7．2填制凭证的日期；
7．3填制凭证单位的名称或填制人的姓名；
7．4经办人的签名或盖单；
7．5接受凭证的单位名称；
7．6经济业务的内容；
7．7数量、单价和金额；
7．8各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。
8．对原始凭证的技术性要求：
8．1凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。
8．2购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。
8．3支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。
8．4职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。
8．5预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。
8．6属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一个章。
8．7自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额。
8．8凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。
9．记账凭证的内容及填制要求：
9．1凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。
9．2凭证编号：应按月编制自然数列顺序。
9．3凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混不清，过于简略。
9．4会计科目：应按有关规定设置。
9．5凭证金额：必须与原始凭证相符。
9．6所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。
9．7有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。
9．8会计人员填制记账凭证时，必须附有内容完备的原始凭证。
10．本制度所指的由总经理批准的事项，如因总经理出差期间，均由董事长审批。
11．本制度由公司财务部制定并负责解释。
12．本制度从____科技有限公司董事会批准之日起执行。
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