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企业采购报销制度
1、目的： 使采购的物料符合本公司产品要求，以获得稳定可靠的交货品质保证。
使公司产品物料的采购价格合理化、阳光采购透视化，费用报销流程细致化。
2、范围：
2.1 与生产产品直接有关对外采购的原物料、包装材料等。
2.2 对外采购使用的工具、办公用品、机器设备及设备配件等。
3、权责：
3.1 需求部门：负责原材料、包装材料、机器设备及设备配件、工具、办公用品等申请及验收。 3.2 采购部：负责采购作业执行及货品现金采购的费用报销申请。
3.3 仓 库： 负责数量点收及货品验收合格后办理入库手续。
3.4 品管部： 负责原料、包装材料及外购成品等接收检验。
3.5 制造总监：负责采购工作的审核工作。
3.6财务会计：负责费用报销凭证/单据的核实审核工作。
3.7财务经理：负责费用报销（采购单价）核实以及资金链调度工作。
3.8管理部：负责对采购工作的监督及采购价格、费用报销的审批工作。
3.9总经理：负责对采购物料计划订单及费用报销批准工作。
4、实施方式：
4.1货品的采购流程：
4.1.1 主材料采购：各生产车间依“合同评审报告”或库存原料、及成品库存量确认物料状况，需要采购的填写“采购通知单”，经制造总监批准后交采购部安排采购。
4.1.2 辅料及机器/配件/工具/办公用品的采购：由需求部门根据工作的需要提出书面采购申请，经部门主管审批后交采购部安排采购。
4.1.3 采购员在接到采购通知后，及时联系各厂商报价，原则上同种物料需三家比价（针对各
别物料临时到场寻找、比价的，在采购前加以说明），填写“采购计划表”，同时附带最新有效报价单，经采购主管审核，交制造总监确认核实，再交由管理部对采购单价的审计核实，采购计划表最终由总经理批准后执行采购（授权代批除外）。
4.1.4 采购员依批准后的采购计划表，填写采购订单分发给供应商回签的订单，如供应商不能
回签又已送货的由采购在订购单上注明“有效”字样，产品包装上要求供应商标明（厂商名称、订单号、品名、规格/型号、数量、颜色、生产日期）。
4.2采购后的验收及入库：
4.2.1 原材料/辅料入厂时，由仓管员点收数量无异后在供应商送货单上签名验收，并通知iqc验收来料品质。
4.2.2机器/配件/工具/办公用品入厂时，机器及设备配件由工程部人员或生产车间主管验收、iso9001 深圳市****实业有限公司
工具/办公用品则由申请部门使用者验收，货品验收合格后仓库方可签收办理入库。
4.2.3 对验收不合格品，IQC应及时以检验记录表知会采购（对机器/配件/工具/办公用品不合
格验收者立即口头告之采购）,采购应及时知会生产部门并联络供应商，知会方式(电话或书面形式)，采购将处理情况及时反馈给制造总监、生产部门、仓库、IQC，有关扣款情况通知财务部，主要依据《不合格品控制程序》处理。
4.2.4对数量短缺的物料，仓库按实数入库并及时通知采购员处理。
5、采购费用报销细则：
5.1货品现金采购费用报销:
采购凡是用现金采购的货品，当日必须凭采购送货单或收款收据或发票到仓库办理入库手续，对货品的验收参照（http://ad.oh100.com条款），验收者需在收款收据或发票上签收“验收合格”并签名。同时当日需将收款收据或发票给制造总监在背面确认签名。
5.1.2采购员在填写费用报销单时将“申购单”、“比价单或采购计划表”、“供方送货单/入库单”、“收款收据/发票”、“设备验收单”等凭证加贴在后，采购需将货品实际卖方的电话、联系人填写在“收款收据/发票”的背面，齐全后交制造总监审核。
5.1.3制造总监在审核费用报销单时重点审核凭证的完整性及真实性，“申购单”、“比价单或采购计划表”、“供方送货单/入库单”、“收款收据/发票”、“设备验收单”等有无缺漏。无误签名，交回采购部，异常单据则退回采购部。
5.1.4财务会计在审核费用报销单时重点审核凭证的完整性及真实性，“申购单”、“比价单或采购计划表”、“供方送货单/入库单”、“收款收据/发票”、“设备验收单”等有无缺漏。同时需对凭证中的发生的货品数量、金额进行重新核算证实，无误签名，再交财务经理核审，异常单据则退回采购部。对有发票可以抵扣的财务会计需作好账务工作。
5.1.5财务经理审核采购费用报销单重点核实采购单价的真实性，财务经理需依据“收款收据/发票”背面的电话进行抽核，实际打电话询问单价的真实性，另一方面需把控有无重复性付款，无误签名，再交管理部核审，异常单据则退回采购部。
5.1.6管理部总经理助理见以上人员都审核无误签名后，再对单据进行复核，复核无误后签名，再整理好统一递交总经理批准。总经理批后的费用报销单，采购每周只能固定一次到财务出纳处办理充账或领取现金业务。 5.1.7
6、本采购管理制度及费用报销细则最终解释权归财务部所有。
材料采购的报销制度
为加强工程材料设备采购的管理,根据国家有关的法律、法规的规定，结合本公司的实际情况，制定本制度：
一、由项目经理提前向公司材料部提供需购买的材料，材料上必须注明所购材料的名称、数量、规格型号等详细内容；
二、材料部有关经办人核实签字后交主管领导签字；
三、将以上签字资料和承包合同一并交财务部，在结算时应该由供货方拿材料请购单到财务部结算（注：请购单上必须有收货人签字→我公司材料部经办人签字→总经理签字），财务部必须核实供货方提货单和我公司负责经办人提供的1、2条的内容一致方可付款，否则不予结算；
四、如没有合同的材料报销，也必须由供货方拿请购单到财务部结算（注：提货单上必须要有材料的名称、数量、规格型号等详细内容。且提货单上必须有收货人签字→我公司材料部经办人签字→部门负责人签字→总经理签字），财务方可受理。
五、本制度自下发之日起执行。
长沙海平面装饰工程有限公司
财务部
2015年4月13日
采购报销制度
根据现行公司财务管理的有关政策规定，结合本公司实际情况，对公司审批日常工作中所需物品的采购、报销按以下规定执行。
1．因公司市场推广或其他工作所需拟购买物品时，应由市场部或相关部门根据市场实际情况预算事先提出申请计划，征得主管部门的同意后，填写《工作申请单》（应注明物品名称、规格、数量和用途及相关资料等），经主管部门审核后报总经理审批，大额或非常规性申购计划需提请总经理讨论决定。申购计划获批准后，由采购部统一安排采购。
2．采购物品的经办人员应本着勤俭节约、质优价廉的原则实施采购，谨防假冒伪劣和以次充好。采购物品必须取得如实的合法的购物凭证。
3．采购人员购回的物品，应按物品管理规定，连同合法购物凭证和请购单及所列多种物品清单，交有关管理人员或物品保管员验收入库。对所购物品与购物凭证内容不符，或者物品短少、损坏、变质劣质等情况，管理人员应严格把关拒绝验收。对未经申购擅自购买或擅自改变申购计划购买的物品，管理人员不得验收。
4．购回物品验收后，采购人员应及时办理报销审批手续。经审批后的《工作申请单》和购物凭证，应交主办会计复核，然后由出纳会计办理报销。办理报销的购物凭证必须有经办人员、验收人员、审批领导和主办会计的签名。对每次采购物品的金额原则上在2个工作日之内以转账方式支付。如需支付现金，则应在报销审批手续中说明情况并经总经理同意。（备注：在采购物料中如需打预付款，财务部门则应根据相关部门审批手续在一个工作日之内完成）
5．主办会计复核购物凭证时，应查核和收存申购单，对不符合有关财政法规的支出，应及时向总经理汇报，妥善处理。
6．采购物品时，如有手续费、差价补贴等情况发生，采购部经办人员应立即向公司领导说明并交财务部门入账，由公司统一处理。经办人员不得擅自截留或自行处理，否则按贪污论处。
7．本制度由采购部负责解释，未尽事宜由公司会议研究决定。
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