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公司财务人员管理办法
会计在公司是一个特殊的岗位，它涉及到公司的方方面面，而又独立在公司业务运营之外，所以清晰的界定会计的职责和日常工作显得格外重要。以下请参考
会计日常工作管理办法
第一章 总则
1.为了加强公司对会计日常工作的规范与管理，根据公司实际情况，特制定本制度。
2.企业对会计工作进行规范，包括对填制和审核会计凭证、登记账簿、编制会计报表、财产清查、成本核算的整个会计循环的规范。
3.公司本部及所属子公司、分公司均须遵守本办法。
第二章 会计业务范围及其程序
1.会计业务范围：
(1)原始凭证的核签。
(2)记账凭证的编制。
(3)会计账簿的登记。
(4)会计报表的编制、分析和解释。
(5)内部审核。
(6)会计档案的整理和保管。
(7)其他依法应办理的会计事务。
2.会计业务的处理程序：
(1)根据合法的原始凭证，填写记账凭证。
(2)根据合法的记账凭证，登记会计账簿。
(3)根据会计账簿，编制会计报表。其中原始凭证的格式及其所载事项具备记账凭证条件的，可以代替记账凭证。
第三章 会计凭证的处理
1.会计凭证处理规范：
原始凭证的合法性：原始凭证应先详细审核，如有下列情况者，应当视为不合法：
(1)填写的数字计算错误。
(2)填写的数字与规定及事实经过不符。
(3)与法律和企业有关规定不符。
2.原始凭证的审核：
(1)支出凭证的审核。
①支付款项应取得收款人的统一发票，但金额较小的可以用收据代替。
②对于企业购进物品或支付费用的原始凭证，应盖有该企业的印章，并记明下列各项：
?●该企业的名称、地址。
?●商品名称、规格及数量或费用性质。
?●单价及总价。
?交易日期。
③对于个人支付费用的原始凭证，应记明下列各项：
?●该用款人的姓名、住址、身份证号码。
?●支付款项事由。
?●实收金额。
?●收到日期。
(2)收入凭证的审核。
①各项收入无论属于营业收入或者营业外收入，均应取得足够证明收入的凭证。
②各项成品销售及其他资产出售，所开的统一发票应记明下列事项：
?●销售(或出售)日期。
?●客户名称及地址。
?●销售成品或其他资产名称、数量。
?●单价及总价。
?●企业的名称、地址及印章。
③收入凭证有下列情况之一者，应当视为不合法：
?●收入计算及条件与规定不合。
?●收入与事实经过不符。
?●数字计算错误。
?●手续不全。
?●其他与法律和企业有关规定不符的情况。
3.记账凭证的合法性：记账凭证有下列情况者，一般应视为不合法的凭证，并予以更正：
(1)记账凭证根据不合法的原始凭证填写。
(2)未依规定程序编制。
(3)记载内容与原始凭证不符。
(4)《会计法》规定应记载事项未经记明。
(5)依照规定，应经各级人员签章，而未经其签名盖章;但各单位主管，已在原始凭证上签章者，记账凭证上可以不签章。
(6)有记载、计算错误，而未遵照规定更正。
(7)其他与法律、企业规章不合的情况。
第四章 会计记账的处理
1.企业在记账时必须以记账凭证或原始凭证为依据，账簿内的会计科目、金额摘要与记账凭证一致。
2.账簿有下列情况者，视为不合法的账簿，应予以更正;如不更正，不得据以编制会计报表：
(1)账簿的登记未据规定的记账凭证或原始凭证。
(2)账簿的内容与记账凭证或原始凭证不符，或总分类账内容与日记账不符。
(3)记载、计算等错误，不依规定更正。
(4)其他与法律不符者。
3.企业有下列情况之一时，应办理结账：
(1)会计年度终了。
(2)企业改组合并。
(3)企业解散。
4.结账企业应做下列各项的整理分录：
(1)所有预收、预付、应收、应付各科目及其他权责已发生而尚未入账各事项的整理分录。
(2)折旧坏账及其他应属于本结账期内的费用整理记录。
(3)材料、产成品等实际存量与账面存量不符的整理记录。
5.账簿及重要备查簿内记载错误而当时发现者，应由原记账人员划双红线注销更正，并于更正处盖章证明，不得挖补、擦刮或用药水涂抹。如错误于事后发觉，而其错误不影响结算者，应由发现人员将情况报告主任会计加以更正;若其错误影响结算或相对账户的余额者，应另制传票加以更正。数字书写错误，无论写错一位或数位，均应将该错误数额全部用双红线划去，另行书写正确数字，并由记账人员盖章证明。
6.账簿及重要备查簿内有两面中间有空白时，应将空白页划双红线注销;如有误空一行或两行，应将误空的行划红线注销，画线注销的账页空行均应由记账人员盖章证明。
7.各种账簿的首页，应列启用单，标明公司名称、年度、账簿名称、册次页数、启用日期，并由负责人及主任会计盖章;各种账簿的末页，应列经办人员一览表，填明记账人员的姓名、职别、经办日期。
8.各种账簿账页编号，除订本式应按账页顺序编号外，活页式账簿应按各账户所用账页顺序编号，年度终了时应装订成册。总分类账及明细分类账应在账簿前加目录。
9.各种账簿除已经用尽者外，在决算期前不得更换账簿;其可长期持续记载者，在决算期后，可不用更换。
第五章 会计报表编制的处理
1.会计报表有下列情况之一者，应予更正：
(1)其内容与会计账簿不符。
(2)编制不依程序或内容明显有错误。
(3)编写计算等错误。
(4)未经负责人员签核。
(5)其他与法律、企业规定不符的情况。
2.各种会计报表，均应留存底稿。会计报表未经批准，不得随意给予任何其他企业或个人。
3.会计报表的方式应尽量使非会计人员易于了解，会计报表规格应大小一致，以便装订。
第六章 附则
1.本办法由公司总经理办公会负责解释。
2.本办法自颁布之日起施行。
公司财会机构和财务人员管理办法
第一条为规范财会机构，加强会计人员管理，依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》和《中原油田分公司财会管理制度》，制定本管理办法。
第二条本办法适用于销售公司汤阴分公司、加油站等所有单位。
第三条汤阴公司财务实行统一领导，直接管理—间接管理—监督管理相结合的财会管理体制。公司设财务办，负责对本单位财会工作进行管理、监督和业务指导。
第四条会计岗位设置
会计岗位可一岗多人，也可一人多岗。各岗位根据工作需要可实行会计人员档案，定期组织业务培训，鼓励各种形式的业务学习，努力提高财会队伍整体水平。
第五条财务人员退休、调动或因其他原因离岗，应办理交接手续，编制移交清册，由交、接、监交三方共同签字。未办清交接手续的，不得离岗。
第六条财务人员交接，由本财务机构负责人监交。
财务管理人员附注
本附注依据《汤阴分公司财会机构和财务人员管理办法》制定，具体对财务机构负责人和财务人员进行具体明细考核。
一、财务人员应建立良好的工作习惯。
⒈消除你桌上所有的纸张，只留下和你正要处理的问题有关的；
⒉按照事情的重要程序来做事；
⒊当你碰到问题时，如果必须做决定，就当场解决，不要迟疑不决。
⒋做事要学会如何组织、分层负责和监督，尽可能在有效时间内完成工作。
二、财务人员的考核方法：
⒈财务人员基本技能的考核，作为财务人员，必须具备财务方面过硬的技能。
⒉财务工作差错率的考核，财务是一项非常细致的工作，帐目的管理必须非常清楚明了。
⒊各种财务报表的建立和管理，财务人员必须根据公司的要求建立各种相应的报表和台帐，并及时上报各相关部门。
⒋公司各项资金的管理，分公司、加油站每月银行 存款要及时回款，并每月随报表上报每个帐户的银行余额调节表，大额资金支出必须公司相关部门复核、审议、签认。
⒌预算的管理，预算报表每月日各分公司随同财务报表上报公司计财部，预算报表要切合实际，不准随意填报，并写出每月预算分析。
⒍工作纪律，由于财务工作的特殊性，因此对所有财务工作者的工作纪律将会有比较高的要求。主要由以下几方面组成。
一旷工率，指员工不来上班的次数与要求的上班次数之比。
二迟到率，指员工上班迟到的次数与要求的上班次数之比。
三其它工作纪律的遵守情况。
四团队协作能力和敬业精神。
本办法自颁布之日起施行。
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