出纳辞职注意事项

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出纳辞职注意事项

　　在我们漫长的职业生涯中，可能总会因为这样或者那样的原因而离职或跳槽，但是在此之前我们还是要保持良好的工作热情的，并且我们在离职时也是需要去交接工作的，那么出纳工作交接注意事项是什么呢，以下是小编整理的出纳辞职注意事项，希望对大家有所帮助。

出纳辞职注意事项

　　出纳工作的交接手续注意事项

　　《会计法》第二十四条划定：“会计职员调开工作大概离职，必需与接受职员管理交接手续。一样平常会计职员管理交接手续，由会计机构负责人、会计主管职员监交。”出纳交接要按照会计职员交接的要求进行。出纳员调开工作大概离职时，与接受职员办清交接手续，是出纳员应尽的职责，也是分清移交职员与接受职员责任的重大措施。办好交接工作，可以使出纳工作前后衔接，可以防备账目不清、财务杂乱。

　　出纳工作交接要做到两点：

　　一是移交职员与接受职员要办清手续;

　　二是交接过程中要有专人负责监交。交接要求进行财产清算，做账账查对;账款查对，交接清算后要填写移交表，将全部移交的票、款、物体例详细的移交清册，按册向接交人点清，然后由交、接、监三方签字盖印。移交表应存入会计档案。出纳交接一样平常分三个阶段进行：

　　第一阶段，交接预备。预备工作包括以下几个方面：

　　(1)将出纳账登记终了，并在最后一笔余额后加盖名章。

　　(2)出纳账与现金、银行存款总账查对符合，现金账面余额与实际库存现金查对一致，银行存款账面余额与银行对账单查对无误。

　　(3)在出纳账启用表上填写移交日期，并加盖名章。

　　(4)整理应移交的各种资料，对未了事项要写出版面说明。

　　(5)填写“移交清册”，填明移交的账簿、凭证、现金、有价证券、支票簿、文件资料、印鉴和别的物品的具体称号和数量。

　　第二阶段，交接阶段。出纳员的离职交接，必需在划定的限期内，向接交职员移交明白。接交职员应仔细按移交清册当面点收。

　　(1)现金、有价证券要根据出纳账和备查账簿余额进行点收。接交人发现纷歧时，移交人要负责查清。

　　(2)出纳账和别的会计资料必需完整完好，不得遗漏。如有短缺，由移交人查明缘故原由，在移交清册中注明，由移交人负责。

　　(3)接交人应查对出纳账与总账、出纳账与库存现金和银行对账单的余额是否符合，如有不符，应由移交人查明缘故原由，在移交清册中注明，并负责处置惩罚。

　　(4)接交人按移交清册点收公章(主要包括财务专用章、支票专用章和领导人名章)和别的实物。

　　(5)接交人管理接收后，应在出纳账启用表上填写接收，并签名盖印。

　　第三阶段，交接后事。交接终了后，交接双方和监交人，要在移友爱册上签名或盖印。移交清册必需具备：单位称号、交接日期、交接双方和监交人的职务及姓名，以及移交清册页数、份数和别的必要说明的问题和意见。

　　出纳配合会计做帐报税需注意事项

　　一、开出发票：

　　1、开具的发票如是转帐收款，需在发票右上角用铅笔注明“转帐”字样，如发票上没有注明客户单位的，还要把客户单位开上去，开票如用复写纸则复写纸不能太旧，否则会看不清所开具发票内容。

　　2、银行收到的款项，如原来开具的发票上未注明是转帐的，则要在银行收款单上注明原 “发票日期、发票号码、开票金额。”

　　3、凡银行收到营业款的，或开税务局的收款收据收到客户款项的，无论客户要不要发票，都一定要在该收入确认时及时向客户开具发票。因如不及时开发票，可能会涉及偷税，所以不能说货已发了或劳务完成了，只要是银行收到钱，发票就可以不开了。但纯粹资金往来，与买卖劳务无关的款项收入无须开发票，但可以给对方开出收据。

　　二、进货发票：

　　1、凡通过银行转帐付款的，一定要有发票进来，不能说钱转出去了，货到了或劳务提供了，发票就不要了。但纯粹资金往来，与买卖劳务无关的款项转出无须索要发票，但可以向对方索取收据。

　　2、购货发票如要通过转帐付款，则要在发票右上角注明“转帐”字样、现金付款的可不用单独注明。

　　3、拿到发票时要看其开具内容是否齐全、正确，盖的发票专用章是不是看得清楚，如进货发票不开具体名称或开一批的原则上要附有对方盖章的“销货清单”。

　　4、货物购进要开进仓单；材料出库要有领料单、商品销售要开出仓单。

　　5、商业企业进什么货，卖的也是什么货，且品名、数量、单价也要总体相符。

　　三、费用发票：注意开具项目齐全、正确，有盖发票专用章且看得清楚。转帐付款的要注明“转帐”字样。

　　四、费用单据的整理：

　　1、正规发票与白条分开报销，因只有正式发票才能做帐，白条支出原则上只能由股东自已消化。

　　2、差旅费报销单填报要注明出差人、行程、出差事项，费用明细项目及金额，费用张数，大小写合计金额，有报销人签名，领导批准。

　　3、费用粘贴方法：费用单据的第一行要从左上角顶格开始依次退后粘贴，粘贴时行间不留空格。

　　4、大张发票亦可不用粘贴，由经手人/领导在背面签名用回形针旋好即可。

　　5、报销单填报要注明费用张数，大小写合计金额，有报销人签名，领导批准。

　　6、公交费、的士费及其他小票可粘贴在一张报销单上。

　　7、一张报销单上尽量粘贴相同内容的费用凭证，如混填，则以不超过五个明细项目的单据为宜。

　　8、一张报销单上的费用单据不宜太多，否则会计做帐分类很困难，税务查帐时也不好应付。

　　9、如要完全符合税务要求,公司还要依报销时间顺序做现金日记帐。

　　五、银行帐单：

　　1、平时出纳要登银行日记帐，及时到银行拿回单，每月月初到银行拿上月对帐单及回单。

　　2、银行的收支记录不论金额大小都有要有单据，包括：支票头、税单、电话费单、进帐单、转帐单、电汇单，代扣费单等。回单一张也不能少，如缺少单据，要向银行索要，或由银行出具证明给会计做帐。

　　3、银行单据、支票头宜按银行对帐单顺序排对好，便于核对，不宜将不同日期的所有支票头或进出帐单粘在一张纸上。

　　4、如要完全符合财政税务要求，公司出纳要依银行出入顺序记银行日记帐。

　　六、工资表

　　1、凡上工资表的人必须建员工挡案，要有身份证复印件，其中留存公司一份备查，会计处需要两份用于税务网上申报员工名册（只提供一次）。身份证一律用a4纸复印，每张纸只能复印一份身份证，并在复印件靠身份证右上角盖公章，复印要清淅，要看得清姓名、地址及号码。

　　2、以后凡公司增加员工需按上述要求及时提供供身份证。会计要在税务网上增员。

　　3 、凡员工辞职，要及时把辞职员工名册传真给会计，会计要在税务网上减员。

　　4、每月要造工资表给会计做帐。员工工资奖金及各种补贴（含出差现金补贴）减去个人承担并在工资表中扣回的医保、社保、公积金后仍超过2000元（外籍人为4800元）以上的部份要交个人所得税，如有超过，要记得在工资表上扣税。

　　5、工资表要有员工本人签名，不能由他人代签，否则每月工资表签名笔迹不同，会影响其合法性，但委托银行发放工资的可不要员工签名。

　　6、每月工资表要在会计接帐时给会计，如接帐时还未做工资表或发工资，也必须在13日前预估工资表给会计先报个人所得税，工资表造好发完由员工签名后再给会计正式工资表做帐。

　　财务人员辞职注意事项

　　1、交接前的准备工作

　　会计人员在办理会计工作交接前，必须做好以下准备工作：

　　①已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。

　　②尚未登记的账目应当登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。

　　③整理好应该移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。

　　④编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有价证券、支票薄、发票、文件、其他会计资料和物品等内容;实行会计电算化的单位，从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘、磁带等内容。

　　⑤会计机构负责人移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。

　　2、移交点收

　　移交人员离职前，必须将本人经管的会计工作，在规定的期限内，全部向接管人员移交清楚。接管人员应认真按照移交清册逐项点收。

　　具体要求是：

　　①现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或“白条抵库”现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理。

　　②有价证券的数量要与会计账簿记录一致，有价证券面额与发行价不一致时，按照会计账簿余额交接。

　　③会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。

　　④银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符;各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符;对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。

　　⑤公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚。

　　⑥实行会计电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认有关数字正确无误后，方可交接。

　　3、专人负责监交

　　为了明确责任，会计人员办理工作交接时，必须有专人负责监交。通过监交，保证双方都按照国家有关规定认真办理交接手续，防止流于形式，保证会计工作不因人员变动而受影响;保证交接双方处在平等的法律地位上享有权利和承担义务，不允许任何一方以大压小，以强凌弱，或采取非法手段进行威胁。

　　移交清册应当经过监交人员审查和签名、盖章，作为交接双方明确责任的证件。

　　对监交的具体要求是：

　　①一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人监交。

　　②会计机构负责人办理交接手续，由单位负责人监交，必要时主管单位可以派人会同监交。

　　所谓必要时由主管部门派人会同监交，是指有些交接需要主管单位监交或者主管单位认为需要参与监交。

　　通常有三种情况：

　　一是所属单位负责人不能监交，需要由主管单位派人代表主管单位监交。如因单位撤并而办理交接手续等。

　　二是所属单位负责人不能尽快监交，需要由主管单位派人督促监交。如主管单位责成所属单位撤换不合格的会计机构负责人，所属单位负责人却以种种借口拖延不办交接手续时，主管单位就应派人督促会同监交等。

　　三是不宜由所属单位负责人单独监交，而需要主管单位会同监交。如所属单位负责人与办理交接手续的会计机构负责人有矛盾，交接时需要主管单位派人会同监交，以防可能发生单位负责人借机刁难等。此外，主管单位认为交接中存在某种问题需要派人监交时，也可派人会同监交。

　　4、交接后的有关事宜

　　①会计工作交接完毕后，交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章，并应在移交清册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。

　　②接管人员应继续使用移交前的账簿，不得擅自另立账簿，以保证会计记录前后衔接，内容完整。

　　③移交清册一般应填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。

　　特别提示：会计交接注意事项

　　第一：交接表要写清楚。看交接表上的内容与事实是否相符。

　　第二：发票要看仔细。发票本数与事实相符。企业账要与银行账相符。现实和实务往来是否相符。保管账与实务是否相符。要清点仓库。固定资产也要盘点。

　　第三：有时间的话，单位往来账要相核对。个人账要核对。

　　总之，会计交接一定要注意。否则后果自负。所以不要怕麻烦。涉及会计方方面面一定要核实。前任会计交接后没有责任的。

　　财务人员离职前可能需要交接的资料

　　1、如果管理合同，还要交接所有合同，并核对金额;

　　2、以前年度的所有凭证、所有账本;

　　3、财务章交接;

　　4、将银行对账单和账目上进行核对;

　　5、交接发票，并核对数量;

　　6、交接最近3年的纳税申报底单;

　　7、公司的进出货往来有关的账本，有利于了解进贷成本和渠道路财务章交接。

　　8、交接现金，并和现金账进行核对;

　　9、各类总账、明细账核对后填写有关交接报告，双方、单位负责人、财务负责人签字。

　　交接时需做的其他工作

　　1、交接过程中有条件的话最好带上录音笔。

　　2、打印银行对账单;

　　3、需向接收人员交代所有纳税申报方式，并逐一进行实验;

　　注意事项

　　1、尽量在走之前的一个月内把以前账核对一次。如出现差错最好及时解决。

　　2、所有交接必须做好交接单，交接时必须有第三人在场并签字;

　　3、由于双方交接，首要的你要找老板说，需要找会计师事务所做个税审，这样会计师事务所就会帮你查了;

　　4、交接时，交接人员需在交接单上签字。;

　　5、交接往来账目时接收人员最好做好笔头记录;

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