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员工暂借款管理办法
（一）通过借款制度来规范员工的借款行为。
诸如：临时工能不能向企业借款问题；企业借款不还，不按规定的期限报销、还款，财务人员该如何处理；借款报销是否需要票据等？
首先，写明借款的范围：
1.职工因公出差需要借支的款项；
2.业务员零星采购所需的款项；
3.经财务部门核准可周转使用的周转金、备用金；
4.其他因业务需用必须预借现金的款项。
（二）借款的限额
1.因公出差人员借款限额，按预计出差天数及标准核定：
车船票、飞机票按预计金额借款；
住宿费、补助费按每人每天100元借款；
如有特殊原因需增加款项时，应在借款单上阐明理由。
2.零星物资采购，按计划金额借款。
3.周转金、备用金的限额，按财务部核定的数额借款。
4.其他借款应根据实际情况填写借款单，不得多借。
（三）借款的程序
1.职工借款需办理如下手续：
借款人按借款限额填写“现金借款单”，并签名、盖章；
借款人所在部门负责人签署意见；
公司分管总经理批示；
财务负责人审批。
2.借款人员根据签字手续齐全的“现金借款单”到财务部门办理借款，经审核人员审核后由出纳员支付现金。
3.职工借款必须按规定办理借款手续，并严格按限额借款，否则，财务部门不得付款。
4.财务部门对已支付的借款作如下处理：
“现金借款单”为增加应收款的凭证；
“现金借款单”存根由出纳人员留存，作为催收借款和还款时的依据。
（四）借款的归还
1.职工出差返回及零星采购结束后，必须及时到财务部门办理报销手续，并结清欠款。
2.会计人员应根据借款申请严格审核报销凭单，对不符合借款申请用途的票据不予报销，一切后果由责任人承担。
3.职工借款的归还期限如下：
（1）出差借款自最后一天的住宿日期或回公司所在地的车船票日期算起，在十日内，到财务部门办理报销及还款手续；
（2）零星采购以购货发票日期为准，在十日内，到财务部门办理报销及还款手续。
4.职工借款的归还实行逐笔结清的办法，已发生借款尚未结清者，一律不准再发生新的借款。具体还款程序如下：
（1）借款人将手续齐全的现金报销单据交财务部门，由稽核员审核无误后交现金出纳办理现金付讫手续；
（2）借款人足额归还借款时，出纳员将现金清点无误与借款单存根核对相符后，开具现金收讫凭证作为借款人归还借款的依据。同时，将借款单存根和现金收据一并交借款人存查。
5.实行备用金制度的，借款人报销时，由财务部门付讫现金，借款滚动使用。借款人调离原部门后，应立即归还所借的备用金。
（五）借款违章的处罚
职工借款后，不按本制度规定办理还款手续的，一律视为挪用公-款，并按以下办法给予处罚：
1.超过购货发票日期及超过最后一天住宿日期或回本地车船票日期十天，未还清借款的，从第十一天开始，按日计收1‰的罚息。由财务部门出具收据，从借款人工资或报销的费用中扣回。罚息计算公式如下：
罚息数额=借款金额×1‰×超期天数
2.职工出差回本地后超过一个月未到财务部门办理结算手续的，除执行罚款外，取消其享受出差补助费的资格。
员工暂借款管理办法
第一章 总 则
第一条 为提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制定本办法。
第二章 管理范围
第二条 暂借款是指因特殊用途的临时性借款，包括：
1. 差旅费借款；
2. 零星购物借款；
3. 其他临时性借款。
第三章 借款程序和标准
第三条 对因公出差：
1. 需借支差旅费时，应填写请款单，注明预借金额；
2. 经各级主管审查、审核、签批；
3. 到财务部领款；
4. 财务部以请款单为借款依据、报销差旅费审核依据。
第四条 对零星购物借款：
1. 由采购部门作出书面采购计划；
2. 经各级主管审查、审核、签批；
3. 到财务部领款；
4. 财务部以采购请款单为借款依据。
第五条 一般零星购物借款限额为 元（如2000元），驾驶员、采购主管可领取定额借款（备用金），定额标准由各部门经理拟订报总经理批准。因公出差人员随身携带的现金，一般控制在5000元以内，最多不超过10000元，凡超过上述限额的，需经总经理特批。
第六条 对个人临时性借款：
1. 一般不予借给，特殊情况经批准可借给；有借款尚未还清者，一律不准再借。
2. 借款人填写借款单，注明个人用途。
3. 经各级主管签批。
4. 到财务部以请款单作为借款还款依据。
第七条 个人借款一般不超过其2个月工资额，超过时须有公司担保人。 第八条 暂借款可使用现金、支票或汇票支付，视不同情况和公司财务规定确定。对经常性借款人员，经批准可办理信用卡。
第九条 暂借款还款、报销期限：
1. 对出差人员，在返回公司5天内报销差旅费；
2. 对领用备用支票、汇票结算的采购，使用后5天内报销；
3. 对领用备用金的部门、个人、定期（不定期）报销；
4. 对个人借款，最长不超过2个月还款。
第十条 借款人应按规定期限及时报销或还款。
第四章 监督和处罚
第十一条 借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否则，应按情节轻重追究责任
第十二条 财务部门定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报者，发送报销催办单通知当事人；仍未改进者，扣除工资和采取其他措施。
第五章 附 则
第十三条 本办法由财务部解释、修订，经总经理批准颁行。
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