经管站绩效考核方案

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经管站绩效考核方案

第一节财务管理中心绩效考核细则

经管站绩效考核方案

摘自《永2004财（规）字第04010号》

根据人力资源管理中心关于绩效考核和员工管理制度的相关规定，结合财务管理现状，制定下列实施细则：

一、基本原则

透明、客观、公平、公正、遵循财务垂直管理原则。

二、目的

1、量化各个财务会计岗位职责，激活财务人员工作积极性、主动性。

2、围绕公司财务管理的重点，细化分解，落实到责任人和时间进度，形成合力、凝聚力以提高财务管理水平。

3、考核以目标管理为主，加强财务人员的培训和整体素质的提升，优胜劣汰，形成XX财务管理团队。

三、适用范围

财务中心经理级（薪资级别）、分公司财务部经理或财务科长（以下简称经理级）和财务中心专员，统一采用财务中心设计的《计划考核表及考核细则》，绩效考核适用本细则；财务部副经理以及履行相关职责主管的绩效考核表，考核表财务管理中心备案。

四、考核期间

专员每月考核一次（上月26日至本月25日）；中心部门经理和分公司财务经理一个季度为一个考核期（上季末26日至本季末25日）。

五、绩效考核结构和考核因素

绩效考核小组：财务总监、副总监、部门经理以及每月轮流一名专员组成绩效考核小组。

考核小组职责：考核资料的判断、归集整理、决定绩效考核结果，考核表或评议表由财务总监签字后生效。

影响因素：述职报告、审计报告、内控处理意见、财务专项检查。

六、考核程序

（一）工作目标确定：确定清晰、可行的具体目标是考核的第一步。

1、目标管理：

(1)财务管理中心：阶段性目标必须明确、集中，由绩效组长与财务总监、副总监沟通编制季度工作目标计划表，绩效考核小组及时召开会议讨论，下一季度目标必须在每季度最后一个月的25日前确定。工作目标要有前瞻性，重点突出，结合公司管理方针，并充分听取部门经理、财务经理和公司相关人员意见；

(2)分公司财务工作计划由财务经理上报，体现财务中心工作重心和地方特色，抓住关键环节。中心和分公司目标要划分实施步骤、时间推进表、量化考核点及扣分说明，日常及事务性工作不能列入考核目标.

2、岗位目标：

(1)绩效考核小组决定的目标和考核要及时下发每个单位，由被考核单位主管与各岗位充分沟通，调整各工作点上的衔接，再细化落实到每个具体岗位或责任人，以部门和岗位工作推进表为载体，电子文案上报总干事。一般情况下，上期考核与下期目标同时确定，绩效小组按时审议计划考核表，组织绩效考核，并根据细则执行状况更换考核组长.

(2)中心专员已经明确归入某一部门的，由部门经理讨论，拿出初步意见，中心各部门的工作计划由分管副总监结合中心目标进行修改，其他人员由分管副总监决定。

3、分公司财务经理的季度工作推进表由公司总经理和财务总监签批；中心部门经理的季度推进表由分管总监签批，中心总干事备案，作为绩效考核的依据；中心专员的月度工作计划由部门经理确定，上一级岗位必须签署下一岗位考核表，否则双方承担责任。附表1《计划考核表及考核细则》。

4、目标分值之设定：经理级要明确每季度工作的重点（不超过5项）、其分值每项不能低于15%，财务总监和副总监可修正之；专员应根据部门工作计划及作业时间长短（难易程度）设立考核分值附表，附表2《财务经理岗位职责》。

（二）工作目标实施：目标设置必须详细、可判断，被考评人按计划开展工作。

1、考核期每个岗位工作目标的修改，要取得其主管的认可，以邮件、QQ、书面方式确认，部门经理和分公司财务经理必须在季度工作报告中说明更改的原因。

2、目标推进过程中发生的本岗位不能解决的问题，影响了工作目标按期推进的，若没有向其主管或上级寻求支持，考核时视同消极怠工。

3、时间要求：《计划考核表及考核细则》上交及确认时间要求：

(1)总干事每月25日下发中心下月工作重点草案。

(2)中心经理级：要求每季末（3、6、9、12月）27日前上交下季度计划，每季末29日前完成本季度完成情况和自评得分。

(3)分公司经理级：要求每季末（3、6、9、12月）29日前完成下季度计划和本季度完成情况自评和自评得分。

(4)经理级计划与考核的确认时间：部门经理每季末30日前完成下季度计划修改和本季度考核自评表；财务中心其他人员，要求每月26日上交本月工作自评得分和下月工作计划；每月29日前完成下月计划修改和本月考核自评表。

(5)绩效考核组次月4日前完成上月绩效考核的复核和抽查工作。

（三）工作目标考核

a)财务管理中心绩效考核以目标管理为主，辅助综合素质考核。综合素质考评20分，由财务总监根据综合素质问卷表决定，附《综合素质双方问卷表》。

b)计划外临时添加任务，经所属上级批准可酌情加分；不服从领导安排的其他工作的，作扣分处理。对于计划中未列入但属本职工作范围内的，不作为临时任务考核，若未完成将处以罚款。

c)不同岗位之间的目标互相牵制或为因果关系，影响工作目标之完成，除分管副总监书面批准或公司外部因素外，视同双方未完成目标。

d)岗位责任：财务中心主管副总监领导、决定绩效考核工作，签署员工考核表；绩效考核组长负责草案起草、考核资料收集、提出考核建议并组织召开小组会议，在职能范围内与被考核人沟通；各部门经理和财务经理按考核细则的要求，履行本部门考核职责，绩效小组之工作建立在部门考核基础上；中心干事协助小组开展日常工作、整理考核资料交归档。

e)出现下列情况，可扣除本次考核5-20分：

(1)出现较大失误或责任事故，与考核相关的部分，视同未完成任务。

(2)分公司或总部相关部门投诉属实的；不支持或配合其他人提出的配合要求的。

(3)公司内部各级审计、监控部门发现的前期或当期违规事项。

(4)因出差、调休等原因不能按时上报工作计划表和绩效考核表，应向其主管申请上报时间，超时不上报者，每超一天扣1分；工作计划和推进表未按时上报，每超过一天扣除被考核人和部门主管1分。

(5)被考核人不能提供工作完成情况资料或未在考核人要求的期限提供，此项目标不能得分；提供虚假的资料，经查实后给予此项目计划分3倍的处罚。

(6)工作计划和推进表未按要求填写或填写不全，可酌情扣分。

f)考核会议：中心内控部负责汇总、收集各类检查及处罚资料，对每份绩效计划考核表提出建议、与部门经理和财务经理沟通，提交绩效考核小组会议讨论。绩效考核会议每月召开一次，审议上月考核结果和下月计划，集中评议被考核对象目标完成情况；对考核小组成员进行评议时，其必须回避。

g)绩效考评报告：在总监的直接安排下，绩效考核小组按照岗位职责（财务经理、专员、部门经理）并结合绩效考核表，对被考评人工作作出综合评价和要求，在考核结束两周内完成，由财务总监签署后传被考核人及所在部门。

（四）目标考核程序

1、内控部应根据财务经理的考核计划在每季最后一个月的20日前检查执行结果，也可以拿入内控部专项检查工作范围，绩效考核小组的评定要有理有据，及时与被考评人沟通。

2、分公司财务经理的工作计划和考核需经本人、财务中心总监、分公司总经理三方确认，流程为：分公司财务部经理填写计划或考核自评（经分公司总经理审核）→财务中心总监审核考评→分公司人事部。考核目标由财务管理中心的解释，考核实行得分制，某项工作未完成不得分。

3、财务人员综合素质评议实行180度双方评议，工作目标完成率实行上下得分挂勾，即中心专员的某项目标与分公司财务经理此项工作挂勾、中心部门经理某项考核分与专员考核挂勾。

(1)综合素质考评，中心部门经理由专员、分公司财务经理（含副职）评议，中心专员由财务管理中心、分公司财务部对口主管以及总部职能中心对口主管评议；评议分权数上级部门占60%、下级占40%，财务系统评分为加权平均数，经理级每年不少于2次（第二、四季度）、专员不少于4次（3月、6月、9月、12月），没有进行考评的月份参照最近一次分数，由考核小组评定。

(2)工作目标考核，某项关联的工作目标考核得分，专员、经理级之间差额不超过2分;内控部所有人员目标完成考评得分中心占90%、审监委考评占10%，加权得分报人力资源管理中心。

七、特殊情况处理

（一）当发生被考核对象中途离任的情况时，该被考核人不能获得当月奖金，执行季度、半年度周期考核的员工，每满一个月，累计一个月奖金基数，由考核人根据目标完成情况进行考核。

（二）试用期员工不参与各级考核，不享受绩效工资，特殊约定（书面）的除外。

（三）如被考核对象在评估周期内发生晋升或换岗，由前任主管进行考评。

（四）绩效考核档案资料由中心总干事、财务部干事归档，一个年度终了作为人事档案交给档案管理部门。

八、财务经理双重考核说明。

分公司财务经理考核分财务系统占70%，按照本细则执行，如财务中心对某财务经理评分（总监审批分数）90分，折算为90*70%=63分；分公司考核分占30%，遵照分公司流程执行，如考评分为24分或80*30%=24分，那么这位财务经理考核分87分.分公司对财务经理的考核计划若未并入财务管理中心绩效考核表，应将计划和考核结果报中心备案，财务总监可以提出修改意见。

九、对分公司财务部的要求

分公司财务部应根据此考核细则，与人事行政部协商，制定本财务部绩效考核方案，报财务管理中心备案。

十、启用日期

本文件自2004年5月1日起执行，试行6个月，解释权归财务管理中心所有，原已发文件于本文不符的，以本文为准。

附件：1、《计划考核表及考核细则》

财务中心员工月工作计划及目标考核表

月份：04年月

姓名：

岗位：

以下由员工填写并经部门经理修改确认

完成情况自评

以下由部门经理考评

绩效小组

总监

备注

序号

工作任务

计划细分

工作完成要求

完成起止日

分值

自评分依据

自评分

实际完成情况

实得分

评述

实得分

评述

实得分

综合素质考评

合计

临时任务添加项目

目标承担确认：

目标完成确认：

部门经理确认：

注：

1）

本计划中不必将日常工作、未知的临时任务列入其内

2）

计划只需精简表述，清晰明了

3）

计划细分适用于项目较大，需跨月完成的工作任务，每个细分计划作为一项考核内容；若工作任务在一个月内能完成的，计划细分栏不必填写

4）

实际完成情况分管副总监考评

5）

计划必须经分管副总监修改确认，完成情况由分管副总监考核

6）

临时任务不作为计划内容，在月末终了时，由各员工填写并统一纳入考核

附件2：《绩效考核流程图》

下发计划

附件：3、《财务经理岗位职责》

分公司财务经理岗位职责

序号	事项	配合岗位	责任性质	控制点描述
1	员工管理及考核	干事	直接责任	1、提出财务人员任免名单；2、确定培训计划，并组织实施；3、提出用人计划及初试意见，内部机构和岗位设置方案；4、是部门内违规违纪或舞弊的第一责任人。
2		干事	直接责任	1、确定主管级工作计划，起草年度工作目标和总结；2、签署财务人员绩效考核表；3、提出财务人员薪资调整名单和幅度。
3		分管副职	直接责任	1、根据内部主管级要求协调内部事务、解决纠纷；2、组织财务部例会；3、接待、处理公司财务、审计检查工作；4、负责所在公司财税检查工作完成。
4	预算及管理报表	分管副职	直接责任	1、组织、实施分公司预算，编制、签署财务预算计划；2、编制、审定预算执行分析报告；3、负责商业计划书财务部分的起草。
5	预算及管理报表	预算分析员	直接责任	1、负责编制、审核管理报表；2、参与本公司经营活动分析会议并提供财务分析报告。
6	会计核算	分管副职	领导责任	1、催促本公司执行会计核算规范，保证会计信息的准确性、真实性；2、加强会计档案管理，明确核算副职的责任；3、协调信息系统部，保证会计软件正常运作；4、审核会计政策、会计估计变更和会计差错的更正。
7	会计核算	分管副职	领导责任	1、签署上报中心报表、文件和资料，对其真实性、准确性、完整性负责；2、是财务部对外报告的第一责任人。
8	资金运用	分管副职	直接责任	1、提出融资计划和运营资金计划，2、审批授权内的资金收支以及进行再授权，3、是保证营业款的安全和财务正常运作的第一责任人，4、审核费用支付。
9	资金运用	分管副职	直接责任	1、履行资产处置、采购、投资等财务审核责任，2、审核防范财产流失的计划和流程。
10	往来帐款管理	往来主管	领导责任	1、检查相关岗位与供应商沟通情况，关注重要供应商往来帐项；2、检查并保证与供应商按时核对债权债务、执行《往来对帐制度》；3、负责历史遗留问题和呆滞资产的解决。
11	返利费用管理	分管副职	领导责任	1、检查公司返利费用制度的执行结果并跟踪解决；2、负责返利费用正确入帐和按时回收；3、审核涉及返利费用的合同和分析本公司返利费用水平。
12	涉税事项	分管副职	直接责任	1、收集、利用财税政策和合理纳税；2、发票管理的第一责任人；3、提供、审核本公司税收策划方案；3、解决、协调本公司发生的税务事务和奖惩；4、催促相关人员或亲自协调与政府管理部门的关系。
13	商品管理	商品管-理-员	领导责任	1、监控商品资金，及时、客观反映商品资金占用状况；2、审核积压、滞销商品处理议案；3、参与商品价格体系建设，提出合理化建议。
14	财务监控	干事	领导责任	1、定期检查财务部副职和主管级人员工作结果，作出处罚决定；2、履行重要合同、协议的财务审核职责
15	制度与流程	干事	直接责任	1、组织宣传、学习公司规章制度，并指导实施细则的制订；2、发现、解决新的财务会计工作事项；3、审定财务岗位责任和工作职责的判断；4、对公司各项财务规章制度执行结果负责。
16	临时事务	分管副职	领导责任	1、负责财务中心工作通知书的完成；2、对总监和总经理交办事务承担第一责任；3、处理与财务部门有关的突发事件；4、负责上报重大事件。

说明:(1)不同地区或不同时期财务经理工作侧重点可以相应调整，但财务经理是财务工作的第一责任人.
(2)上述表格是绩效考核责任划分的依据，考核分值的设立以此为基础。

附件：4、《综合素质考评问卷表》

综合素质双向考核问卷表
公司：填表人：部门：职务：
填表说明：本卷为单项选择题，每题均有四个答案，请你根据每个干部的实际情况将其答案的代码填在对应的栏目内。
答案：A、完全同意（5分）B、基本同意（3分）C、不清楚（1分）D、不同意（0分）
序号	题目	答案
序号	题目	答案
1	不在员工面前发牢骚或说些消极的话、待人和气、诚恳。
2	经常向员工宣讲XX的价值观、企业文化，激励员工积极上进。
3	经常组织员工学部的文件、通知及规章制度，并模范遵守。
4	及时果断解决本岗位出现的问题、提出合理化建议取得明显成果，工作很严谨。
5	工作主动，急公司之所急，想公司之所想，从不推诿扯皮。
6	工作有条理、计划性强，层次分明、忙而不乱。
7	对工作中的失误，敢于主动承担责任。
8	处理问题很少偏心，奖励和处罚能做到对事不对人。
9	坚持原则，时时处得维护公司严肃性。
10	服从组织安排，平时很少计较个人得失。
11	能站在公司的角度考虑问题，而不是一味强调本部门的重要性。
12	实事求是、不搞形式主义和表面工作，不唯上。
13	廉洁，从不接受员工请客送礼，公正对每一个员工和同事。
14	在公开场合，敢于开展批评与自我批评。
15	仔细听取员工反映，积极处理不打击报复他人。
16	遵守职业道德，不泄露公司秘密。
17	利用一切机会提高自已职业素养，乐于接受新思路新方法.
18	从不违反原则许诺。
19	待人随和，不摆架子，不盛气凌人；遇到烦恼忧愁，你愿意向倾诉。
20	注意个人形象、整洁大方、处处宣传XX企业文化。
21	善于与下属分享工作成果、耐心指导。
22	如果你的人身安全或财产受到侵犯时，敢于站出来伸张正义。
23	是一位善于引导、帮助、提升部属的主管，乐于培养、锻炼部属。
24	执行公司劳动纪律，不迟到早退。
25	工作上有好的想法或不同意见，你有机会直接向讲。
26	近段时间以来，主管的工作起色较大。
27	决策果断，从不拖泥带水。
28	有良好的沟通能力，用道理说服人、用行动感染人.
29	面对压力，能正确分析形势，自信、乐观。
30	很多建议和思路大大提高了工作效益效率。
31	积极参与公司开展的各类活动、热心帮助其他部门.
32	很有号召力，在员工中威信较高。
33	工作效率很高，熟悉分管的工作，能亲自熟练地操作。
34	与其他部门及领导相处很融洽。
35	很容易改变你的看法和不同意见，并心甘情愿接受他的意见。
36	对员工评价很客观，并常用各种方式激励员工，员工工作积极性较高。
总体评价：

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