财务情况说明

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财务情况说明

　　财务情况说明篇1

　　一、企业概况

财务情况说明

　　本企业属于生产制造型企业，成立于1999年。是以生产和销售波纹钢板(管)及钢混结构制品为主业的公司，其主营业务收入占企业总收入的比重为99.67%。公司现有资产总额已达7934.90万元，其中：流动资产5925.81万元，占总资产的比例为74.68%；固定资产1876.05万元，占资产总额的比例为23.64%。负债总额达4249.51万元，均为流动负债4249.51万元，资产负债率为53.55%；所有者权益3685.39万元，占企业资产总额的46.45%。

　　二、企业经营情况分析

　　1、本年主营业务收入5268.78万元，比去年同比增长464.19万元，增长率9.66%。

　　2、本年主营业务成本3859.10万元，比去年同比增长416.99万元，增长率12.11%，主营业务成本占主营业务收入的73.24%。

　　3、本年营业费用339.87万元，比去年同比减少102.78万元，下降23.22%，营业务用占主营业务收入的'6.45%。

　　4、本年管理费用716.11万元，比去年同比增长123.23万元，增长率20.78%，管理费用占主营业务收入的13.59%。

　　5、本年财务费用108.98万元，比去年同比增长29.67万元，增长率37.40%，财务费用占主营业务收入的2.07%。

　　6、本年主营业务税金及附加48.07万元，比去年同比增长10.33万元，增长率27.36%，主营业务税金及附加占主营业务收入的0.91%。

　　7、本年营业利润200.61万元，比去年同比减少30.55万元，下降13.22%，营业利润占主营业务收入的3.81%。

　　三、利润实现和分配情况

　　1、本年实现利润总额203.53万元，净利润180.40万元。

　　2、全年上交所得税23.37万元，增值税482.05万元。

　　3、本年提取盈余公积14.77万元，均为法定盈余公积。

　　4、本年利润未向投资者进行分配。

　　5、本年职工工资总额676.39万元，职工人数94人，职工全年平均收入7.20万元。

　　四、资金增减和周转情况

　　1、本年经营活动现金流量比上年下降760万元，本年投资活动现金流量比上年增长189.71万，本年筹资活动现金流量比上年增长521.60万元。

　　2、本年现金及现金等价物净增加额比上年下降48.69万元。

　　3、本年应收账款周转率为1.31；存货周转率为9.60；流动资产周转率为0.98；固定资产周转率为2.74；总资产周转率为0.71。

　　4、企业的发展能力指标情况：主营业务收入增长率为9.66%；净利润下降率为17.61%；留存盈利比率为100.00%。

　　五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项说明

　　公司新产品上市后，对企业后续发展起到了积极作用。但由于市场竞争激烈，为了拓展市场，让新产品取代传统产品，而用户对新产品价格要求降低，导致公司产品价格大幅度下降近19%，使公司盈利水平有所降低。

　　二〇xx年x月xx日

　　财务情况说明篇2

　　财务情况说明书是财务会计决算报告的重要组成部分。各单位应依据《企业财务会计报告条例》（国务院令第287号）等有关规定，以财务指标和相关统计指标为主要依据，对报告期资产质量、财务状况、经营成果等情况进行分析说明，客观反映企业运营特点及发展趋势。财务情况说明书主要包括以下内容：

　　一、企业基本情况

　　包括但不限于下列内容：企业地址，注册资本，单位负责人，企业职工情况，企业子公司介绍（运输业至少要说明客货类别、运营时速及注册资本情况）。企业户数变化情况，包括合并范围子企业户数、金融子企业、境外子企业与所属上市公司户数，未纳入合并范围户数及原因，亏损企业户数、亏损总额、盈利企业户数、盈利总额等。企业职工人数及人工成本、薪酬水平等基本情况。企业低效及无效资产清理情况。企业主营业务范围及经营规模、行业分布等情况分析，其他业务开展情况，非运输企业各主要业务板块业务拓展情况。

　　二、企业经济效益分析

　　（一）主营业务收入与预算及同比增减额及其主要影响因素，包括客运收入、货运收入、其他收入、建设基金，非运输企业收入等情况。

　　（二）主营业务成本、期间费用与预算及同比增减额及

　　其主要影响因素，包括原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对效益的影响。

　　（三）影响收益的其他主要事项，包括投资收益的构成，特别是长期投资损失的金额及原因；补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润情况；影响营业外收支的主要事项、金额。

　　（四）其他业务收支增减变化及原因分析。其他业务收入、成本、其他业务利润与预算及同比增减变动情况及其主要影响因素。

　　（五）非运输企业收支增减变化及原因分析。非运输企业收入、成本与预算及同比增减变动情况及其主要影响因素。

　　（六）企业盈利情况分析，包括盈利结构，各业务板块效益贡献，效益增减变化的主要原因。

　　年度决算（财政）还应反映以下事项：

　　（七）税赋调整对效益的影响，包括有关税种和税率调整、享受税收优惠政策退税返还等。

　　（八）会计政策、会计估计变更的原因及其对效益的影响。

　　（九）清产核资事项对本期和上期损益的影响。

　　（十）本年度房地产开发、高风险业务投资及损益情况，包括：委托理财、股票投资、基金投资、金融衍生业务，分析对企业效益及财务风险的影响程度。

　　（十一）亏损企业户数、亏损面、亏损额及原因。

　　（十二）企业净资产收益率、总资产报酬率等盈利能力相关指标的年度间对比分析和行业对标。

　　三、资产、负债、所有者权益变动情况分析

　　注意：重点分析与路外单位之间的债权债务，如单位应收账款期末比期初增加10亿，其中上调总公司9亿，在分析时，除了描述该事项外，重点分析与路外相关的业务及债权债务变动额。（一）资产、负债、所有者权益年初数变动情况。报表各项目本年初与上年末数据的增减差额情况，并按会计政策变更、差错更正和清产核资类别描述具体事项，并分别说明影响金额。（二）资产、负债、所有者权益本年变动情况。如：应收账款期末XXXX万元，期初XXXX万元，增加XXXX万元，主要原因为。。。。。。，（分析原因时不能只列举单位名称，要描述具体事项）（按报表项目顺序逐项分析）

　　四、现金流情况分析

　　（一）经营、投资、筹资活动产生的现金流入和流出情况。

　　（二）与上年度现金流量情况进行比较分析，包括现金流规模和结构，流入的主要来源（经营、投资或筹资），流出的主要用途（投资、筹资）。分析盈余现金保障倍数、现金流动负债比率、资产现金回收率等指标并与行业对标。

　　（三）对企业本年度现金流产生重大影响的事项说明。

　　五、重大事项说明

　　对企业利润分配、资产重组、债务重组、兼并收购、改制上市、重大投融资、重大资产处置、股权（产权）转让及资产损失情况等重大事项进行详细说明和分析。

　　六、生产经营中面临的困难与挑战

　　七、风险及内控管理情况

　　（一）风险治理和内控管理的`组织架构及相关职能部门运转情况。

　　（二）风险和内控管理制度及实施情况。

　　八、问题整改情况

　　企业对有关方面的检查、审计等监管工作中发现问题的整改落实情况及拟采取的主要措施。

　　九、有关工作建议

　　对改进财务会计决算工作的有关工作建议。包括决算工作的组织情况，决算数据的开发利用情况，决算工作中遇到的问题及改进建议，拟采取的加强会计报表编制质量的措施。

　　财务情况说明篇3

　　您好！这个可以吗？xx物业公司年度财务分析报告物业公司：19xx年度，我公司在改革开放力度加大，全市经济持续稳步发展的形势下，坚持以提高效益为中心，以搞活经济强化管理为重点，深化企业内部改革，深入挖潜，调整经营结构，扩大经营规模，进一步完善了企业内部经营机制，努力开拓，奋力竞争。

　　销售收入实现xxx万元，比去年增加30%以上，并在取得较好经济效益的同时，取得了较好的社会效益。

　　（一）主要经济指标完成情况本年度XX收入为xxx万元，比上年增加xxx万元。

　　其中，实现xxx万元，比上年增加5.5%,XX销售xxx万元，比上年减少10%，其它XX收入实现xxx万元，比上年增加43%。全年毛利率达到14.82%，比上年提高0.52%。

　　费用水平本年实际为7.7%，比上年升高0.63%。全年实现利润xxx万元，比上年增长4.68%。

　　其中，XX利润xxx万元，比上年增长12.5%，商办工业利润xxx万元，比上年下降28.87%。销售利润率本年为4.83%，比上年下降0.05%。

　　其中，商业企业为4.81%，上升0.3%。全部流动资金周转天数为128天，比上年的110天慢了18天。

　　（二）主要财务情况分析1.销售收入情况通过强化竞争意识，调整经。您好！这个可以吗？xx物业公司年度财务分析报告物业公司：19xx年度，我公司在改革开放力度加大，全市经济持续稳步发展的形势下，坚持以提高效益为中心，以搞活经济强化管理为重点，深化企业内部改革，深入挖潜，调整经营结构，扩大经营规模，进一步完善了企业内部经营机制，努力开拓，奋力竞争。

　　1、销售收入情况通过强化竞争意识，调整经营结构，增设经营网点，扩大销售范围，促进了销售收入的提高。如南一百货商店销售收入比去年增加296.4万元；古都五交公司比上年增加396.2万元。

　　2、费用水平情况XX的.流通费用总额比上年增加144.8万元，费用水平上升0.82%其其中：

　　①运杂费增加13.1万元；

　　②保管费增加4.5万元；

　　③工资总额3.1万元；

　　④福利费增加6.7万元；

　　⑤房屋租赁费增加50.2万元；

　　③低值易耗品摊销增加5.2万元。从变化因素看，主要是由于x策因素影响：

　　①调整了“三资”、“一金”比例，使费用绝对值增加了12.8万元；

　　②调整了房屋租赁价格，使费用增加了50.2万元；

　　③企业普调工资，使费用相对增加80.9万元。

　　扣除这三种因素影响，本期费用绝对额为905.6万元，比上年相对减少10.2万元。费用水平为6.7%，比上年下降0.4%。

　　3、资金运用情况年末，全部资金占用额为xxx万元，比上年增加28.7%。其中：商业资金占用额xxx万元，占全部流动资金的55%，比上年下降6.87%。

　　结算资金占用额为xxx万元，占31.8%，比上年上升了8.65%。其中：应收货款和其他应收款比上年增加548.1万元。

　　从资金占用情况分析，各项资金占用比例严重不合理，应继续加强“三角债”的清理工作。

　　4、利润情况企业利润比上年增加xxx万元，主要因素是：

　　（1）增加因素：①由于销售收入比上年增加804.3万元，利润增加了41.8万元；②由于毛利率比上年增加0.52%，使利润增加80万元；③由于其他各项收入比同期多收43万元，使利润增加42.7万元；④由于支出额比上年少支出6.1万元，使利润增加6.1万元。

　　（2）减少因素：①由于费用水平比上年提高0.82%，使利润减少105.6万元；②由于税率比上年上浮0.04%，使利润少实现5万元；③由于财产损失比上年多16.8万元，使利润减少16.8万元。以上两种因素相抵，本年度利润额多实现xxx万元。

　　（三）存在的问题和建议1.资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。

　　因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性。

　　同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生。 2.经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。

　　全局企业未弥补亏损额高达xxx万元，比同期大幅度上升。建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作。

　　5、各企业程度不同地存在潜亏行为。全局待摊费用高达xxx万元，待处理流动资金损失为xxx万元。

　　建议各企业领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核销，以便真实地反映企业经营成果。

　　财务情况说明篇4

　　一、企业基本情况

　　***公司20xx年企业资产总额**，其中流动资产**元，固定资产**元、负债总额**元，全部为流动负债、所有者权益总额**元，其中实收资本**元，盈余公积**元，未分配利润**元，由于施工市场发展情况不乐观导致盈利水平下降；企业在本年度无合并子公司；企业职工**人，职工薪酬总额**元

　　二、生产经营情况分析

　　（一）企业业务范围————————————————

　　（二）20xx年度实现主营业务收入**元，与20xx年同期相比，增加了**元。（三）20xx年度发生主营业务成本**元，主要包括人工费、材料及修理费、分包成本及其他支出等。与20xx年同期相比，减少了**元。

　　（四）20xx年度无其他业务收入、支出。

　　（五）20xx年度实现净利润**元，提取法定盈余公积**元，年末未分配利润为**元。

　　（六）公司经营成长较缓慢，20xx年公司开拓施工市场形势比较严峻，施工项目毛利率较往年有所降低。从市场角度来讲，公司尚面临着很多的困难，目前竞争压力较大，项目利润较低。

　　三、企业经济效益分析

　　企业20xx年度主营业务收入为**元，主营业务成本为**元，成本支出与上

　　年相比无明显结构变化，本年共计提营业税及附加合计**元，本企业无利息支出，本年财务费用**元，企业净资产收益率较**20xx年度**下降了**个百分点，总资产报酬率为**，较20xx年度**下降**个百分点。

　　四、现金流情况分析

　　（一）经营产生的净现金流入为**元、投资产生的.现金流出为**元、筹资活动产生现金流出为**元。

　　（二）与20xx年度现金流量情况相比，经营产生的现金流入减少了**元，投资产生的现金流出减少了**元，筹资活动产生现金流出无变化。

　　（三）本企业20xx年度无重大的现金流出。

　　五、所有者权益变动情况分析

　　（一）本年上缴应收股利**元。

　　（二）本年增加计提盈余公积**元。

　　（三）本年企业实收资本无变化。

　　六、重大事项说明

　　本企业本年无重大事项。

　　七、风险及内控管理情况

　　（一）制定内控管理规章制度，完善内控部门设置。

　　（二）内控严格把关，促进企业稳步发展。

　　八、问题整改情况

　　无

　　九、有关工作建议。

　　希望对财务会计决算工作加大支持力度。

　　财务情况说明篇5

　　财务情况说明书是对企业一定会计期间内生产经营、资金周转和利润实现及分配等情况的综合性说明，是财务会计报告的重要组成部分。

　　它全面扼要地提供企业和其他单位生产经营、财务活动情况，分析总结经营业绩和存在的不足，是财务会计报告使用者了解和考核有关单位生产经营和业务活动开展情况的重要资料。

　　企业会计制度规定，财务情况说明书至少应对下列情况作出说明：①企业生产经营的基本情况；②利润实现和分配情况资金增减和周转情况；③对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。

　　（1）企业生产经营的基本情况。

　　企业通常需要反映以下有关企业生产经营的基本情况；企业主营业务范围及经营情况；企业所处的行业以及在本行业中的地位，如按销售额排列的名次；企业员工的数量和专业素质情况；经营中出现的问题与困难及解决方案；对企业业务有影响的知识产权的有关情况；经营环境的`变化；新年度的业务发展计划，如生产经营的总目标及措施；开发、在建项目的预期进度；配套资金的筹措计划；需要披露的其他业务情况与事项。

　　（2）利润实现和分配情况

　　利润实现和分配情况，主要是指企业本年度实现的净利润及其分配情况，如，实现的净利润是多少；在利润分配中提取法定盈余公积金和法定公益金各有多少；累计可分配利润有多少；此外，企业还应反映资本公积金转增实收资本（或股本下同）的情况；等等。如果在本年度内没有发生利润分配情况或资本公积金转增实收资本情况，则企业需要在财务情况说明书中明确说明。企业利润的实现和分配情况，对于判断企业未来发展前景至关重要，所以，需要企业披露有关利润实现和分配情况方面的信息。

　　（3）资金增减和周转情况

　　资金增减和周转情况主要反映年度内企业各项资产、负债、所有者权益、利润构成项目的增减情况及其原因这对于财务会计报告使用者了解企业的资金变动情况具有非常重要的意义。

　　财务情况说明篇6

　　一、企业概况

　　本企业属于服务性企业，成立于20xx年。是以绿化施工为主的公司，主营业务收入占企业总收入的比重为100％。公司现有资产总额已达16万元，其中包括流动资产13.14万元，占总资产的比例为82％；固定资产2.87万元，占资产总额的比例为18％。负债总额达2万元，资产负债率为12.5%，其中流动负债2万元，占负债总额的100％，所有者权益14万元，占企业资产总额的.87.5％。

　　二、企业经营情况分析

　　1、本年主营业务收入24万元，比去年同比增长14万元，增长率140％。

　　2、本年管理费用15.83万元，比去年同比增长3.52万元，增长率28.6％，管理费用占主营业务收入的66％。

　　3、本年主营业务税金及附加1.36万元，比去年同比增长0.79万元，增长率138.6％，主营业务税金及附加占主营业务收入的5.67％。

　　4、本年营业利润6.8万元，比去年同比增长7.9万元；营业利润占主营业务收入的28.33％。

　　三、利润实现和分配情况

　　1、本年实现利润总额6.8万元，净利润5.1万元。

　　2、全年上交所得税1.7万元。

　　3、本年职工工资总额8.4万元，职工人数7人，职工全年平均收入

　　1.2万元。

　　四、资金增减和周转情况

　　1、本年应收账款周转率为79%；流动资产周转率为218%；固定资产周转率为667%；总资产周转率为172%。

　　2、企业的发展能力指标情况：主营业务收入增长率为140%。

　　五、总结说明

　　公司由于成立时间短，刚刚起步，虽然经营效益增长很快，但不确定因素很多，主要是应收账款增加较大，后期应积极回款；同时职工工资总额占比较高，应很好控制。

　　财务情况说明篇7

　　一、企业生产经营的基本情况

　　(一)企业主营业务范围和附属其他业务，企业从业人员、职工数量和专业素质的情况。本公司成立于（）年。是以（）为主业的公司，现有员工（）人，其中大专以上人员（）人，占公司总人数的（）%;技术人员（）人。占公司总人数的（）%。

　　公司企业法人营业执照注册号：公司注册地址：

　　公司注册资本：人民币（）万元公司法定代表人：公司经营范围：公司主营业务：

　　( 年月日)，公司经（）科学技术委员会认定为软件企业，并取得了颁发的软件企业认定证书，证书编号：（）。

　　(二)本年度生产经营情况

　　1、主要产品的产量、业务营业量、销售量(出口额、进口额)及同比增减量

　　2、经营环境变化对企业生产销售(经营)的影响

　　3、营业范围的调整情况

　　4、新产品、新技术、新工艺开发及投入情况

　　(三)对企业业务有影响的知识产权的有关情况 (四)开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况

　　(五)经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等

　　二、利润实现、分配及企业亏损情况(经济效益分析)

　　1、本年主营业务收入（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）

　　%。

　　2、本年主营业务成本（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）

　　%，主营业务成本占主营业务收入的（）%。

　　3、本年主营业务税金及附加（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）

　　%，主营业务税金及附加占主营业务收入的（）%。

　　4、本年产品销售费用（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）

　　%，主营业务费用占主营业务收入的（）%。

　　5、本年管理费用（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）

　　%，管理费用占主营业务收入的（）%。

　　6、本年财务费用（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）

　　%，财务费用占主营业务收入的（）%。

　　7、本年营业利润（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）

　　%，营业利润占主营业务收入的（）%。

　　8、其他项目的比例参阅损益分析表。

　　(上述指标增减变动也可以用表格形式反应，下面是文字说明变动原因。)

　　(一) 主营业务收入变动情况

　　1、主营业务收入同比增减额

　　2、主营业务收入增减影响因素，包括销售量、销售价格、销售结构变动和新产品销售，以及影响销售量的滞销产品种类、库存数量等

　　(二)成本费用变动的主要因素

　　原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对利润增减的影响

　　(三)其他业务收入、支出的增减变化

　　若其他收入占主营业务收入10%(含10%)以上的，则应按类别披露有关数据

　　(四)同比影响其他收益的主要事项

　　1、投资收益，特别是长期投资损失的金额及原因

　　2、补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润情况

　　3、影响营业外收支的主要事项、金额

　　(五)利润分配情况

　　1、本年实现利润总额（）万元，净利润（）万元。

　　2、全年上交税金总额（）万元，其中所得税（）万元，增值税（）万元。

　　3、本年提取盈余公积（）万元，其中公益金（）万元。

　　4、本年分配给投资者利润（）万元，其中普通股股利（）万元，优先股股利（）万元。

　　5、本年职工工资总额（）万元，职工人数（）人，职工全年平均收入（）万元。

　　(六)利润表中的.项目，如两个期间的数据变动幅度达30%(含30%)以上，且占报告期利润总额10%(含10%)以上的，应明确说明原因

　　(七)税赋调整对净利润的影响，包括有关税种和税率调整、享受各税优惠政策退税返还等数额。

　　(八)会计政策、会计估计变更对利润总额的影响数额

　　(九)亏损总额及其同比增减额，亏损的主要原因：产品滞销、成本费用加大、管理不善等造成的亏损及亏损额进行分析。

　　三、资金增减和周转情况

　　(一)各项资产所占比重

　　1、各项资产所占比重

　　2、应收账款、其他应收款、存货、长期投资等变化是否正常，增减原因

　　3、长期投资占所有者权益的比率及同比增减情况、原因，购买和处置子公司及其他营业单位的情况

　　(二)不良资产情况

　　1、待处理财产损溢主要内容及其处理情况

　　2、潜亏挂账(含政策性原因挂账和其他历史潜亏挂账)内容及原因

　　3、按账龄分析三年以上的应收账款和其他应收款未收回原因及坏账处理办法

　　4、长期积压商品物资、不良长期投资等产生的原因及影响

　　5、不良资产比率

　　(三)负债情况

　　1、流动负债与长期负债的比重

　　2、长期借款、短期借款、应付账款、其他应付款同比增减金额及原因

　　3、企业偿还债务的能力和财务风险状况

　　4、三年以上的应付账款和其他应付款金额、主要债权人及未付原因

　　5、逾期借款本金和未还利息情况

　　(四)资产、负债、所有者权益项目中，如两个期间的数据变动幅度达30%(含30%)以上，且占报表日资产总额5%(含5%)以上的，应明确说明原因

　　(五)现金增减和周转情况

　　1、本年经营活动现金流量比上年增长（）万元，增长率（）

　　%;本年投资活动现金流量比上年增长（）万元，增长率（）%;本年筹资活动现金流量比上年增长（）万元，增长率（）%。

　　2、本年现金及现金等价物净增加额比上年增长（）万元，增长率（）

　　3、本年应收账款周转率为（）;存货周转率为（）;流动资产周转率为（）;固定资产周转率为（）;总资产周转率为（）。

　　4、企业的发展能力指标情况：主营业务收入增长率为（）;净利润增长率为（）;留存盈利比率为（）。

　　四、所有者权益(或股东权益)增减变动情况

　　1、会计处理追溯调整影响年初所有者权益(或股东权益)的变动情况，并应具体说明增减差额及原因

　　2、所有者权益(或股东权益)本年初与上年末因其他原因变动情况，并应具体说明增减差额及原因

　　五、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。

　　1、会计政策的变动。

　　2、会计估计的变更。

　　3、重要合同事项。

　　4、重要投资事项。

　　5、对现金流量有重大影响的其他事项。

　　六、本期工作总结和后期工作建议

　　1、针对本期企业经营管理中存在的问题，提出下一阶段应该采取的改进管理和提高经营业绩的具体措施，以及业务发展计划。

　　2、总结财务核算、报表编制工作成绩与不足，对今后工作的建议。

　　财务情况说明篇8

　　一、本年度预算编制基础

　　（一）企业编制年度预算所选用的会计政策，说明折旧率、资产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的原因，对损益的影响金额。

　　（二）对于《企业会计准则》允许以公允价值计量的资产或负债，需说明是否考虑公允价值变动影响。凡是考虑公允价值变动影响的企业，应按资产及负债的类别逐项说明影响的金额及原因。凡是不考虑公允价值变动影响的企业，应说明理由。

　　（三）年度预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。

　　（四）对预算年度宏观经济形势的总体预测与分析，说明企业编制预算的宏观经济形势基础。

　　二、本年度预算编制情况

　　（一）业务预算。

　　业务预算是企业编制年度预算的基础，企业应在深入开展业务板块分析、重要子企业调查的基础上，对主要业务板块的发展趋势及生产经营情况进行客观的预测，对企业产生重大影响的生产经营决策进行说明。至少应包括以下内容：

　　1、通过对国内外宏观经济形势的研究与预测，说明宏观经济形势对企业生产经营和经济效益的影响。

　　2、从行业发展阶段与趋势、能源、原材料及主要产品价格、市场供求关系、行业监管政策等方面，说明行业经济形势变化对本企业的影响。

　　3、结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格变动等情况，按主要业务板块说明生产经营指标增减变动情况和收入、成本等变动情况，以及指标变动对企业效益的影响程度等。

　　（二）投资预算。

　　1、说明企业预算年度内拟安排的重大固定资产投资项目（前十项）的目的、总规模、预期收益及预计实施年限等情况，对于资金来源与资金保障情况应重点说明。其中：对于重大新开工项目，还应结合企业对未来一定时期宏观经济形势和行业形势的判断，分析说明投资的依据与理由。

　　对于非主业投资占总投资的比重超过10%、自有资金占总投资的比重低于30%的固定资产投资，应予以详细分项说明。

　　对于境外固定资产投资项目，应予以详细分项说明。

　　2、说明企业预算年度拟计划实施的重大长期股权投资情况，具体包括：投资目的、预计投资规模、资金来源、持股比例、预计收益等情况；逐项说明预算年度拟实施收购项目的目的、收购方式，以及对企业生产经营和债务结构产生的影响。如有境外收购及投资项目的，应按上述项目逐项说明。

　　说明预算年度拟清理的长期股权投资，以及拟采取的清理手段和措施。

　　3、分类说明企业预算年度内拟安排的债券、股票、基金等风险业务的资金占用规模、资金来源和预计投资回报率等情况。

　　4、分类说明企业预算年度内拟开展金融衍生业务计划安排，包括选择的品种、交易规模、资金额度、交易场所、交易对手、交易策略、保值效果以及风险控制等情况。

　　（三）筹资预算。

　　说明企业预算年度内拟安排的重大筹资项目目的、筹资规模、筹资方式和筹资费用等情况，分析筹资行为对企业财务费用增长、债务结构以及资产负债率、速动比率及带息负债比率等财务指标带来的影响。如企业资产负债率连续增长且处于行业较高水平，应说明原因及控制措施。凡纳入我委债务风险重点关注范围的企业，筹资预算应与债务风险控制目标相衔接。

　　（四）资金预算。

　　预算年度内资产负债及现金流量情况，重点说明经营性现金流量变化情况，同时结合当前信贷政策从紧、融资成本攀升的实际情况，综合考虑投资和筹资产生的现金流量变化，说明企业为保障资金安全所采取的具体应对措施。如加强应收款项回收管理、提高库存流动性、跟踪高负债子企业和亏损企业、加强重大工程项目资金管控等。

　　（五）费用预算

　　1、预算年度期间费用发生情况，具体说明销售费用、管理费用和财务费用的预计发生金额、年度增减变动情况，以及本年度拟采取的费用增长控制措施及落实方法。对期间费用中前十项费用的名称、金额、与上年增减变动情况、变动原因等，应进行逐项说明。

　　2、预算年度企业人工成本情况，具体包括：预算年度内企业人工成本支出情况、人工成本占营业收入及成本费用比重变动情况、职工数量变化等情况。如果人工成本总额、人均人工成本或工资增幅超过收入及利润增幅，应详细说明原因。

　　三、预算年度重大事项说明

　　（一）预算年度内拟出售固定资产、债务重组等重大营业外收支项目的原因、金额、对象、方式等情况。

　　（二）说明企业预算年度内担保、抵押等或有事项的.规模控制情况，并说明对逾期担保等或有事项拟采取的清理措施。

　　（三）详细说明企业预算年度内对外捐赠支出项目、支出规模、支出方案等预算安排情况，并对上年度捐赠预算执行情况及实施情况进行总结。

　　（四）其他需要说明的情况。

　　四、可能影响预算指标的事项说明

　　可能影响预算指标的事项说明是企业对预算年度可能对现有预算产生重大不确定影响事项的说明，如国家宏观经济形势和政策的变化、国际政治经济形势的变化、企业决策中的重大不确定事项等。企业应当充分说明各种不确定性因素可能对企业主要预算指标的影响程度，并对其进行敏感性分析等。

　　五、预算执行的保障和监督措施

　　预算执行的保障和监督措施指企业在预算执行过程中，确保预算执行的有关制度保障和跟踪、监督、评价、考核等措施。

　　六、其他需要说明的情况

　　集团所属二级及二级以下重要子企业预算

　　财务情况说明篇9

　　兹证明xx学生是我们县xx村的学生，其家庭生活非常贫困，父母收入___________（把工资收入之类的介绍一下）如常年务农，没有固定收入，或者说下岗之类，年收入不足3000元。又_____年___月___日发生了（_____自然灾害），该家庭又受灾严重，生活更加贫穷。

　　特此证明！

　　证明单位（公章）：

　　日期：

　　财务情况说明篇10

　　一、企业概况：

　　江西XX化工厂，性质为国有企业，属于一般纳税人，本企业共设两个基本生产车间，其中一车间生产A产品，二车间生产B、C两种产品，各种产品生产为单步骤大批大量简单生产，材料生产开始时一次投入，本年生产A产品100箱，其中完工50箱；生产B产品105箱，完工45箱。企业在职职工共计240人，法定代表人刘大林。在本年企业销售A产品90箱，销售B产品80箱，本年在财产清查中,发现盘亏木箱4个,成本80元；盘亏机器一台,原价80000元,已提折旧76000元；本年末企业资产总额为:6155664.20元，负债:2127317.85元，所有者权益:4028346.35元，本年所取得的所有者权益及负债总额6155664.20元，其中主营业务利润:1920000元，营业利润:934815.06元，利润总额:954315.04元,上交国家所得税308323.96元,发生净利润为645991.08元,向投资人分配净利润163044.78元,于年初相比较,企业的净资产额净增加1415681.20元，负债增加1462417.85元，所有者权益增加-46736.65元。

　　二、企业本年所采用会计政策说明。

　　本企业在20xx年度会计核算采用科目汇总表登记总帐处理程序,使用汇总方法,为每半月汇总一次,开户银行所规定的库存现金金额为3000元,各部门科室和个人备用金采用一次报销制,企业在存货核算中,甲乙两种材料采用计划成本核算，其它存货采用实际成本核算法。对实际成本计价法核算的发出存货核算方法,采用先进先出法,包装物领用时采用一次摊销法,企业固定资产折旧采用分类折旧率计提折旧,本厂职工工资按计时工资付,并按14%计提福利费,2%计提工会经费,1.5%计提教育费,企业采用备抵法来核算坏账,并计提坏账准备金,于年末按应收账款余额5‰来计提坏账准备金金额,在产品成本中选用品种法,在计算产品成本中,将总成本在完工产品与在产品之间分配,采用约当产量法,并确定在产品的完工程度为50%,企业对长期投资中的股权投资采用成本法核算,收入的确认标准严格按照国家统一会计制度规定标准确认,在会计核算中遵守国家会计制度规定的13项原则,并按照《财务会计报告条例》的规定编报会计报表，并按期向信息需求人报送会计报表。

　　三、企业主要财务指标分析和说明。

　　（一）企业偿债能力分析：

　　1.流动比率：

　　本企业流动比率=流动资产/流动负债=2880064.2/927317.85×100%=310.58%

　　评价：与传统流动比率为200%比较，本企业流动比率高于传统模式，说明本企业短期内偿债能力强。

　　2.速动比率：

　　本企业的速动比率=速动资产/流动负债

　　=(2880064.2-1442391.34)/927317.85×100%=155.04%

　　评价：与传统速动比率最优模式100%比较，本企业速动比率比大表明企业近期内偿债能力强。

　　3.现金比率：

　　本企业现金比率=现金+短期投资/流动负债=(960498.31+227200)/927317.85=1.28

　　评价：现金比率反映企业随时还债的能力。但是现金比率并非越高越好。现金比率过高反映了企业不善于利用现金资源，没有把现金投入经营。相反，现金比率过低则反映出企业支付流动负债的困难。

　　4.资产负债率：

　　本企业资产负债率=负债总额/资产总额=2127317.85/6155664.20=0.35

　　评价：如果资产负债率大于50%，小于80%，证明企业的资本结构优，如果大于80%，企业的负债不合理，风险大，小于50%，企业负债也不合理，表示企业所有能力运用负债经营给企业带来更多利润。

　　（二）企业营运能力分析：

　　1.应收账款周转率次数=赊销净额/应收账款平均余额=3280000/131545=24.93(次)应收账款周转天数=365/应收账款周转次数=14.64(天)

　　评价：应收账款周转次数越高，周转天数越短，说明企业收回账款的速度越快，资产的流动性越强，资金周转状况越好。但是应收账款周转次数过高，周转天数过短，则说明企业的赊账条件过于苛刻，只赊销给信誉良好的客户，而信誉不好或资金暂时紧张，不能严格按时付款的客户则被拒之门外，这样就会限制销售量的增长，从而影响企业的收益。如果应收账款周转次数过低，或周转天数过长，则说明企业应收账款催收不利，或是赊销条件太宽，这样不利于企业充分利用资金。所以考察应收账款的回收速度，必须与企业的赊销条件相结合。

　　2.存货周转次数=主营业务总成本/平均存货成本=1360000/1257695.67=1.08(次)存货周转天数=365/存货周转次数=365/1.08=337.96(天)

　　评价：存货周转次数越大，存货变现速度就越快，企业经营状况就越好。在存货水平一定的情况下，存货周转次数越高，企业的销售成本越高，表明企业的'销售能力越强。反之，则说明企业的销售能力就越弱。

　　3.流动资产周转天数=主营业务收入/流动资产平均余额=3280000/2648482.1=1.24(次) 评价：流动资产周转次数是分析流动资产周转情况的一个综合性指标，这项指标越高，说明流动资产周转速度越快，相对地节约资产数额越大。而延缓周转速度，需要补充流动资产参加周转，形成资金浪费，相对地降低了企业的资金使用效率。

　　4.总资产周转次数=主营业务收入/资产平均总额=3280000/5450282.10=0.60(次) 评价：这一比率可用来分析企业全部资产的使用效率。如果这个比率较低，说明企业利用其资产的效率较差，会影响企业的获利能力，企业应该采取措施提高销售收入或处理废旧不用资产，以提高总资产利用率。

　　（三）企业盈利能力分析：

　　1.销售利润率=税后利润/主营业务净收入×100%=639391.08/3280000×100%=19.6%

　　评价：是企业实现的税后利润与主营业务净收入的比率。说明每一元的销售收入会带来多少利润。

　　2.成本费用利润率=营业利润/营业成本费用总额×100%=934815.06/2387615.58×100%=39.09%

　　评价:成本费用利润率是衡量企业营业成本费用获利能力的指标.这项指标提高,表明在成本费用一定的情况下,实现了更多的利润,或者表明在利润总额一定的情况下,降低了成本费用,或者表明在增加利润的同时又降低了成本费用。这项指标降低，则说明企业的成本费用升高，利润水平下降。

　　3.资本金利润率=利润总额/资本金总额×100%=934815.06/3352000×100%=28.36%

　　评价:这项比率是衡量企业资本金获利能力的指标。资本金利润率提高，所有者的投资收益和国家的所得税就增加。对股份有限公司来说，提高资本金利润率还意味着股票的升值。

　　4.所有者权益报酬率=净利润/所有者权益平均余额×100%=639391.08/4054173.18×100%=15.95%

　　评价:对所在者来说,这个比率很重要。这个比率越大，投资者投入资本获利能力越强。

　　四、总结说明。

　　通过以上企业概况介绍和主要财务指标分析及报表相关数字显示，其优点：

　　1.从总体上看本企业产品成本下降浮度比较大，其原因在生产过程中通过开源节流，材料耗资下降，人工工资及单位成本降低，企业应总结经验，企业应继续加强成本核算管理。

　　2.企业采用谨慎原则，对应收账款进行核算，防止了坏账给企业带来的损失。

　　3.企业的盈利水平提高，无论从盈利的绝对数或相对数都高于社会平均盈利率，表明企业处于成长期。

　　缺点：

　　1.本年度的管理费用畸高，其原因是发生坏账10000元，补提坏账准备，增加管理费用，企业在今后的生产经营中，应该加强应收账款管理，制定切合实际的收账政策，降低坏账风险。

　　2.企业在甲、乙两种材料计划成本核算中，计划成本的单价与实际有较大差异，建议修订计划成本，重新预测，使得计划成本接近实际水平，同时加强采购过程的业务管理，防止采购人员人为的抬高价格。

　　财务情况说明篇11

　　一、企业概况

　　本企业属于服务性企业，成立于××××年。是以绿化施工为主的公司，主营业务收入占企业总收入的比重为×××%。公司现有资产总额已达××万元，其中包括流动资产××.××万元，占总资产的`比例为××%;固定资产×.××万元，占资产总额的比例为××%。负债总额达×万元，资产负债率为××.×%，其中流动负债×万元，占负债总额的×××%，所有者权益××万元，占企业资产总额的××.×%。

　　二、企业经营情况分析

　　1、本年主营业务收入××万元，比去年同比增长××万元，增长率×××%。

　　2、本年管理费用××.××万元，比去年同比增长×.××万元，增长率××.×%，管理费用占主营业务收入的××%。

　　3、本年主营业务税金及附加×.××万元，比去年同比增长×.××万元，增长率×××.×%，主营业务税金及附加占主营业务收入的×.××%。

　　4、本年营业利润×.×万元，比去年同比增长×.×万元;营业利润占主营业务收入的××.××%。

　　三、利润实现和分配情况

　　1、本年实现利润总额×.×万元，净利润×.×万元。

　　2、全年上交所得税×.×万元。

　　3、本年职工工资总额×.×万元，职工人数×人，职工全年平均收入×.×万元。

　　四、资金增减和周转情况

　　1、本年应收账款周转率为××%;流动资产周转率为×××%;固定资产周转率为×××%;总资产周转率为×××%。

　　2、企业的发展能力指标情况：主营业务收入增长率为×××%。

　　五、总结说明

　　公司由于成立时间短，刚刚起步，虽然经营效益增长很快，但不确定因素很多，主要是应收账款增加较大，后期应积极回款;同时职工工资总额占比较高，应很好控制。

　　财务情况说明篇12

　　20xx年，受市场大环境及政府基础建设投资的减少，对于以市政设施建设为主要的我司生产经营产生情况，产生了较大的不利影响。今年，根据集团的战略调整，我司整体并入市政交通公司，成为其全资控股子公司，这是我司发展的机遇，在集团领导的正确领导和统筹安排下，全司上下一心，进一步解放思想，积极对外开拓，克服各种不利影响，全面完成了集团公司对我司下达的各项经济指标。

　　一、企业基本情况

　　我司属市政施工企业，主要经营项目为：市政公用工程施工总承包一级、房屋建筑工程施工总承包二级、土石方工程专业承包一级、桥梁工程专业承包一级、公路路面工程专业承包二级、环保工程专业承包二级、公路工程施工总承包一级、预应力工程专业承包二级、隧道工程专业承包二级、机械设备租赁、建筑工程实验室等。

　　二、生产经营情况

　　1、20xx年公司共完成营业收入98285万元，同比减少14321万元，增长率为—12.72%。其中主营业务收入98228万元，同比减少14140万元，增长率为—12.58%。我司营业收入同比减少，主要原因是受国际国内外大环境的影响，很多基建项目停建或暂缓建设，或未按合同要求按时开工，受此影响，我司的营业收入同比有一定幅度的下降。

　　2、20xx年公司共实现利润总额739万元，同比减少559万元，增长率为—43.07%。

　　3、20xx年公司所有者权益总额为13588万元，同比减少685万元，扣除客观因素的影响，国有资本保值增值率为100.14%，实现了国有资本的保值增值。

　　三、企业经济效益分析

　　1、20xx年我司共实现营业利润752万元，营业利润率0.77%。其中主营业务利润3178万元，主营业务利润率为3.24%。横向比较偏低，主要原因是市场竞争激烈，为了维持公司的正常运转，很多项目都是低价竞标。另一因素是前期潜亏项目在本期消化。

　　2、20xx年我司营业成本为92290万元，其中主营业务成本91821万元、营业税金及附加3232万元、期间费用2372万元。成本费用利润率为2.41%，该项指标较去年有所增大，但依然在合理范围，在我司的经济效益不好的情况下，更应该加强成本控制。

　　3、净资产收益率4.66%，不及去年同期的一半左右，主要是由于净利润大幅下降所所致。总资产报酬率0.98%，表明我司利用全部资产获取收益的水平较低，投入和产出的比例较低。

　　四、现金流量分析

　　1、20xx年经营活动产生的现金流量净额为—15356万元，上年同期为585万元，主要原因是我司支付的.大额投标保证金未到期退回。

　　2、20xx年投资活动产生的现金流量净额为—173万元，上年同期为—89万元，全是当年购置固定资产所支付的现金。

　　3、20xx年筹资活动产生的现金流量净额为20644万元，较上年同期的—2488万元大幅增加。主要原因是本期取得中行渝中支行贷款1.6亿，浦发银行北部新区支行4250万元，招行江北支行20xx万元。近年来，银行信贷愈发紧张，本期取得大额银行贷款，为20xx年公司经营发展打下了坚实的基础。

　　五、所有者权益分析

　　20xx年公司所有者权益总额为13588万元，同比减少685万元，其中经营积累增加649万元，按规定上交利润706万元。扣除客观因素的影响，国有资本保值增值率为100.14%，实现了国有资本的保值增值。