财务学习总结范文

　　X月底，我去公司计划处统计分析科。通过近两个月的时间学习，我了解了计划处的工作流程，现有的数据资料，掌握了FOXPRO常用语句的应用，并学习了写分析一般的结构、思路与分析方法，和作生产预测的方法。就学习情况总结如下：

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　　一、计划处统计分析科的工作流程。

　　1、每周总队、天津、内蒙把根据任务书汇入的数据传于计统科，月末由张秉涛负责用总局RSP系统汇入累计库，根据飞机的归属重新分配，再发送给总队、天津、内蒙。RSP系统可以直接作出分航线、分机型的汇总表，但指标分类不明确。现每月报客运部的航线生产报表是由张秉涛用FOXPRO指令根据我们提供所需指标从累计库调出数据制成。月初(5日前)因上月底任务书未输入，所以为快报数据，根据星期替换来模拟实际数据，5日后重新汇总为实际数据。

　　2、隔月10日前由统计科根据财务快报、运输生产报表(本月与去年同期比较、与去年同期累计比较、与上月比较)写月生产经营情况分析，报公司领导。

　　3、每年年底、季度末，根据历史数据，运力投入情况作第二年或下季度的生产预测，下发公司有关部门。

　　4、每月向北京市统计局、国家统计局上报有关报表。

　　5、从网上下载民航总局月生产数据等。

　　二、计划处统计分析科现有的基础数据。

　　1、 RSP数据库：包括原始库，累计库，指标定义库。其中原始库与累计库中又分飞机利用率、专业飞行率、运输生产三部分数据。数据库数据每周更新，月末汇总整理。

　　2、总局报表：包括运输邮电部门主要生产量报表、航空运输和通用航空生产统计表、全民航运输生产指标统计、各航空公司运输总周转量、运输生产完成情况统计表、货邮运输量、飞机日利用率、“三率”报表。总局数据每月从网上下载更新。

　　3、驻外办事处始发旅客运量统计。数据来源于累计库。其中包括各办事处分机型、班次、旅客人数三个指标及三舱利用情况的统计。

　　三、学习的相关生产经营分析及生产预测方法。

　　1、分析：在我学习的两个月中有一个月是由计划处负责写分析报告，分析报告的结构由以下几个部分组成：

　　(一) 基本情况：

　　包括经济效益和运输生产两部分。

　　(二) 生产经营特点：

　　分析导致收入增减的部门及原因，分客运，货运两部分。并分

　　析成本、费用的增减变化及原因。

　　(三) 问题与建议。

　　分析数据来源于累计库和财务报表。分生产、收入指标与去年同期对比，累计对比及与上月的对比三部分。

　　分析方法主要采用因素分析法和贡献率法。

　　其中我觉得成本、费用以及运输生产增长速度的分析是可以借鉴的。在成本的分析中，比较了主营业务收入与主营业务成本的增减比例，进行了造成成本增减的因素分析。比较直观的反映了公司的生产效益情况。具体到客运部的生产分析，我想，如果能作出地区、甚至每条航线的客运成本分析，就会更直接反映航线的生产效益，更快的反映出航线经营的弊端与问题，以便能及时调整、解决。同时，我认为也可试作航线的盈亏平衡点，会对航线经营与市场决策有非常重要的促进作用。

　　1、生产预测：

　　统计科每年年底、季度末都会制定第二年，或下季度的计划与预测指标。结构如下：

　　(一) 本年度运输生产情况总结，生产指标为年度计划的比例及同比增长比例。

　　(二) 第二年的运力状况，生产形式和市场环境的有利因素、不利因素的分析，从客运和货运两方面分析。

　　(三) 制定的主要指标。包括总周转量、货邮运输量、旅客人数、飞行小时等。

　　主要用的预测方法是投入产出法。

　　投入指标：航班计划的.最大客公里、最大吨公里。

　　产出指标：总周转量、旅客周转量、货邮周转量等。

　　效益指标：客座率、载运率。

　　以近三年的数据为基础数据，计算平均增长速度。结合航班计划的运力投入测算第二年的产出指标。

　　四、学习体会：

　　在学习中我体会最大的是计划处对基础数据的整理、运用操作简单，减少了许多手工操作和不必要的重复劳动。虽然我们的数据来源比计划处范围要大，但我想也可以采用建立数据库或介入程序来管理原始数据。这样既减少了工作量，也减少了数据录入时人为造成的误差，很大程度上规范了对外数据的统一性并提高了我们的工作质量。

　　生产数据方面张秉涛说现在数据库只支持一个用户，正在改进，以后我们可以建立数据库每月从计划处刷新数据，进行有关客运方面的整理，运用起来就会变的方便、简捷。

　　另一方面，我想应该利用民航总局的月生产数据，能了解公司在全民航甚至运输行业的的排位情况，有利于我们的生产分析。

　　这次学习使我学到了很多东西，受益非浅。非常感谢领导能给我这次机会，在今后的工作中，我会把学习到的知识运用到实际工作中，更好的改进、完成我的工作。

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