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教你年度财务情况说明书如何写
********************有限公司由原国有企业********************改制而成,于2006年1月重新注册,注册资本人民币****万元。年末职工人数 **人。
在中心领导的带领下,通过拓宽销售渠道,提高产品质量,增加产销量,降低能耗,坚持以人为本,持续创新,产品优质,服务周到,信守合同,顾客满意的质量方针,重视人力资源的开发和管理,不断提高员工素质,经中心全体员工的共同努力,本年度实现了主营业务收入 ****万元,其他业务收入****万元,利润总额 ****万元,年末公司资总额****万元,净资产 ****万元。
一、生产经营的基本情况
1、中心主要经营范围:染整机械、印染器材的调试、检测,印染布及大整理布制造,印染及印染机械技术咨询,技术服务,染整机械零配件加工及修理,经营本企业自产产品及相关技术的出口业务;经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外);经营进料加工和“三来一补”业务。
公司年末从业人员**人,内退人员**人,全年平均职工人数**人,2、中心本年度主营业务收入****万元,其中代霸洋公司加工收****万元。
3、对企业业务有影响的知识产权的有关情况。无4、开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况。无5、经营中出现的问题与困难,以及需要披露的其他业务情况与事项等。
(参考年度总结报告)
二、 利润实现、分配及企业盈亏情况
1、与上年相比,2006年度销售收入增加****万元,同比增长741.99%。
2、2006年度产品销售成本 ****万元,比上年的 ****万元,同比增加324.12 %。营业费用本年与上年相比下降28.85%。管理费用本年与上年相比下降9.08%。
3、其他业务收入与上年相比增****万元,增长24.99%。
4、本年度营业外收入与上年相****万元,营业外支出比上年****万元。
5、利润分配情况。
2006年度公司营业利润******万元,营业外收支净额****万元,利润总额 ****万元,加上年初未分配利润 ****万元,调整年初未分配利润****万元(其中调减查补所****万元,因改制帐务调整而调增****万元),本年度可供分配利润 ****万元。公司本年度未提取法定盈余公积和公益金,全部转作未分配利润。
6、利润表中,无两个期间的数据变动幅度达30%(含30%)以上,且占报告期利润10%(含10%)以上的项目。
7、税赋调整对净利润的影响,包括有关税种和税率调整、享受各种税收优惠政策退税返还等数额:无8、会计政策变更的原因及其对利润总额的影响数额,会计估计变更对利润总额的影响数额:无三、 ? ? ? ?资金增减和周转情况
1、年末资产总额 ****万元,比年初增加****万元,增长7.40%,年末资产总额中,流动资产****万,占资产总额的 66.49%,固定资产****万元,占资产总额的 33.51%。各项资产在资产总额中所占比重及年末比年初增减额见下表:
资 ? ?产
行次
年初数
期末数
增减额
所占比重
货币资金
1
应收票据
3
应收股利
4
应收账款
6
其他应收款
7
预付账款
8
存货
12
其中: 原材料
13
库存商品(产成品)
14
流动资产合计
19
固定资产原价
25
减:累计折旧
26
固定资产净值
27
固定资产净额
29
固定资产合计
34
资 ?产 ?总 ?计
47
2、不良资产情况。公司年末无三年以上应收帐款,三年以上其他应收款共*****元。详见下表:
项目
金额
合计
3、年末流动负债 ****万元,比年初减少 ****万元,减幅 20.50%,无长期负债。各项负债所占比重及年末比年初增减额见下表:
负债及所有者权益
行次
年初数
期末数
增减额
所占比重
应付账款
50
预收账款
51
应付工资
52
应付福利费
53
应交税金
56
其他应交款
57
其他应付款
58
预提费用
59
流动负债合计
65
4、中心年末无三年以上应付帐款。三年以上其他应付款元(见下表)。
单位名称
期末余额贷方
合 ? ?计
5、年末中心的流动比率1.15 ,速动比率为 1.13,表明中心有一定的偿还流动负债的能力。几个效绩评价指标见下表:
项 ? ?目
比率
销售利润率
流动资产周转率(次)
应收帐款周转率(次)
存货周转率(次)
成本费用利润率
资产负债率
净产收益率
总资产报酬率
总资产周转率(次)
销售(营业)增长率
总资产增长率
6、企业从事委托理财、期货及衍生品交易、股票投资、基金投资、房地产投资等业务占用资金和效益情况:无7、企业债务重组事项及对本期损益的影响:无8、资产、负债、所有者权益项目中,无两个期间的的数据变动幅度达30%(含30%)以上,且占报表日资产总额的5%(含5%)以上的项目。
四、主要税费缴纳情况
2006年中心累计应交各类税金****万元,实际上交各类税金(含教育附加)****万元,其中增值税****万元,另交纳物调基金、防洪基金、粮食风险基金 ****万元。各项税费都按时缴纳,没有拖欠情况。
五、本年度没有对企业财务状况、经营成果和现金流量存在重大影响的其他事项。
六、2007年中心财务管理重点工作总体目标和工作要点:
公司2006 年财务工作的总体目标是:以 “三个代表”重要思想为指导,贯彻十六大会议精神,紧紧围绕公司改革改制和结构调整总体部署和年度经营目标,开拓进取,与时俱进,加快建立完善适应现代企业制度和公司管理体制下的资产、资金等财务管理新体制;严格执行《会计法》和企业会计制度、企业会计准则,认真贯彻落实集团总公司《财务管理制度》,进一步提高企业财务管理和会计核算水平;加强中心会计电算化工作;强化培训,加快建设一只诚实守信的中心财会队伍。
工作要点:
1、研究并建立中心会计信息管理、资金管理、产权管理、投资收益管理等财务管理新体系和财务管理组织框架,有序、有效的开展中心财务会计工作。
2、整章建制,按照现代企业制度和企业会计制度要求,认真贯彻落实集团总公司《财务管理制度》,依法管理,进一步规范会计行为,提高企业财务管理和会计核算水平。
3、进一步完善和落实中心的内部财务控制制度,加强企业资产、资金管理过程的监控。
4、强化财务业务培训工作。按照财政部要求,2007年度将加大会计人员的继续教育工作,并择机组织中心会计人员参加具有针对性的业务培训,逐步建立一支诚实守信的中心财会队伍,不断提高财会队伍整体素质。
5、大力推广现代化管理手段,实现公司财务管理信息化。在完善中心企业会计电算化工作的基础上,逐步利用计算机实施网络化管理,实现远程报表汇总或合并、远程报帐、远程查帐、远程审计等多种远程处理功能。
6、继续推行企业财务预算管理和成本管理。按中纺机集团总公司的要求,公司2007年度财务预算编制工作将于1月10前汇总编制完成。
7、强化公司企业经济活动分析工作,防范财务风险。及时发现问题,正确提供领导决策资料。
8、根据中纺机集团总公司的要求,通过开展会计学会工作,加强中心会计学会成员的工作经验、学习体会的交流,提高中心会计人员的业务素质,提高整个中心的财务管理水平。
********************有限公司
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