财务预算及考核制度

财务预算及考核制度

1、公司实行董事会领导下的财务总监负责制的财务管理体制，财务总监对其日常的财务情况、会计核算等进行管理和监督。（如公司的所有开户银行，相映的账号、查询电话及查询密码等）

财务预算及考核制度

2、按部门职能，谁花钱谁做预算。

3、成立预算管理委员会，总经理牵头，财务参与，并制订具体的预算制度、严格的预算监控、考核办法。

4、采用由下到上的流程进行预算。

5、预算监控与业绩考核挂钩。

6、财务部严格按预算支付各种款项。

7、根据实际情况不断对预算作修正，以保证预算对实际情况的指导意义。

8、流程及时间安排

1、董事会根据公司发展规划确定公司年度经营计划。

2、各部门负责人根据董事会确定的年度经营计划落实各部门月（季、年）度的主要任务指标，再根据任务指标确定本部门月（季、年）度各月的预算支出及业绩，交公司预算管理委员会审核。并由财务部将最后定稿的月（季、年）度预算表（见表格文件）汇总上报董事长、总经理与财务总监

3、各部门负责人应根据预算于每月15日前向财务部报送（已经总经理审批的）下月详细的资金使用计划表。

4、财务部对其进行汇总报总经理审核签字后于20日前报财务总监审批。

5、财务总监应于月底前审批完毕，并转交财务据以作为付款依据。

6、财务部应于下月10日前就各部门预算执行情况以对照分析表上报董事长、

总经理及财务总监。

7、预算委员会应于每季（年）度末对本季（年）度各部门预算执行情况进行考核。

8、各部门负责人根据上季度预算的执行情况及业务的变化对下季度（或本年剩余季度）的预算进行修正，报预算委员会审批后，交财务部。

财务预算及考核制度 [篇2]

随着公司业务量的增大，公司逐渐走上正轨，为强化山西世德孙家沟煤矿有限公司财务人员制度考核，规范财务制度，特制定以下制度

一、出纳人员考核项目

出纳现金管理，现金的收入是否谨慎；支票的核对是否齐全，收款处理是否确实，付款手续是否完整，业务能力如何？

对出纳岗位的考核以百分制为评判标准，60分为及格，70-80分为合格，以上为优秀。同样的错误犯二次，将直接取消其优秀资格，二次不及格，给予相应的处罚。（每扣10分处罚1元）

三、财务人员考评指标：（百分制）

1、积极性（10分）每天上班是否准时

2、缜密性（10分）收付原始凭证，记账凭证的内容是否填齐，核实无误，附有原始单据。对于重大开支项目，是否有协议计划及主管领导的审批。

3、计划性（10分）做好账务处理每月的工资发放，报税做到及时准确，不得无故拖延。

4、协调性（10分）及时将手中的单据整理移交会计主管编制记账凭证。配合会计主管做好每月的报税和工资发放工资,并做好应收款工作，定期向主管汇报收款情况。

5、原则性（10分）库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金账面一致。出纳员不得兼管收入，费用债权，债权账簿登记工作及稽查工资和会计档案保管工作。

6、安全性（ 10 ）保险柜的密码要保密，保管好钥匙，不得转交他人。保管好现金、各种印章、及其他证卷。离开办公室时，要及时锁上保险柜，检查门窗的安全性。

7、工作效率（10分）现金、银行账户的日常结算，既要做到日清月结，及时准备编制记账凭证，定期上缴各种完整的原始凭证。还要能迅速准确的发现自己或别人账目中存在的问题。

8、业务能力（10）根据公司规定结合（会计法）做好资金的日常管理和收付工作，保证现金收付的正确性和合法性。分清资金渠道，有计划的领取和支付。

9、工作态度（10）工作中情绪稳定，对本职工作埋头苦干，请假次数少，精力充沛，工作中有时间概念，工作进程井然有序不出差错，很少有不良情况。

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