美国退休福利制度

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美国退休福利制度

创立于1935年。由美国联邦政府卫生教育福利部主持。50多年来，这一制度已为美国人广泛接受，并成为人们生活中的一个重要组成部分。

美国退休福利制度

该制度自创立以来，历经多次改革，内容得到不断补充和更新。这制度草创之初，仅限于保障部分工商界蓝领工人及其家属的利益，1939年增加规定，劳动者如死亡，其遗属可以领取社会安全金；劳动者退休后，依靠其抚养的家属也可以领取社会安全金。

1950年，社会安全保障的范围扩大到部分小店主、大部分省市公务职员、农场雇员、武装部队人员和教会人士。1957年7月，首次发放了“残废保险利益金”。劳动者因完全残废而无法挣取收入时，可获得保障。1965年这一制度再度扩大，创立了“联邦保健”，对于65岁以上的老人给予医院保险和医疗保险。1973年又补充规定，对65岁以下连续领取残废金支票

1972年美国又立法规定，两年以上的人，也给予同65岁以上者同样待遇。社会安全福利金随着生活费用的提高而自动增加。

目前每个月从政府福利单位领取福利金的人约有3400余万人。它的保障范围较广，包括医疗服务、残废保险、退休及残疾人子女教育补助金、社会安全福利金、失业救济金以及对低收人家庭子女的津贴、对失业者的工作训练补助以及学童营养等。

为此，美国联邦政府全国总预算中的福利预算数目颇为可观。例如1981年，美国的福利预算为164．83亿美元。里根总统上台后，大事削减联邦各部门预算，社会福利预算自然也在削减之列，因而相应有所减少。

(一)社会安全卡

社会安全卡，又称工卡。是美国居民必不可少的证件。此卡由美国社会安全局发放．由申请者本人到社会安全局(全美共有1300余处，大多设在各州主要城市)填报一份详表，并出示护照、出生证明等证件，经核对无误，在一两个月内便可收到社会安全卡。美国人每人一生只领取一个社会安全卡，如果遗失可以申领班一份遗失卡的副本。

社会安全卡的作用很多，不仅证明身份，而且应征寻职、银行开户、贷款、申请入学、申请福利等等，都要出示社会全安卡或填写社会安全卡号码。但对一般入来说，其最主要的用途还是交税，申请福利的作用只有当失业、伤残或年老退休时才会显现出来。社会安全卡上记载着持有人的收入及纳税的全部记录。只有根据这个记录，才有资格在日后领取福利金。美国的社会福利资金主要来自民间的两项税收，一项是联邦安全保险税，另一项是州伤残保险税。

联邦安全保险税的税率是在个人所得薪水内扣缴总额的6．56%，个人所属的企业或机关也相应地报缴6。56%，也就是说。联邦政府将从每个人的薪金及其雇主方面按月收取相当于个人薪金 l3．12％的税金，用于社会福利。

各州伤残保险税的税率，是扣缴个人薪金总额的0，6％。以月收入1000元计，每月应缴6元。如果州政府对伤残者的补助不够，联邦政府再另行拨款。

由此可见，美国的福利制度完全是“羊毛出在羊身上”，每个人在有能力工作时缴纳税款，一旦丧失能力。便可享受这种福利。社会安全卡的主要用途——先纳税．后领福利金：——便是福利制度的证明。

(二)社会安全福利的内容

美国政府发放的福利金支票主要有两种，一是退休养老金支票，一是残废金支票。

1．养老金

美国规定的退休年龄是65岁，但一般均可在62岁提前退休，并提前领取养老金支票，其家属也可得到适当补助。养老金的多少主要根据领取者历年缴税的情况、过去工资收入和抚养人数多寡来决定。

年老退休后，如果又恢复工作或者65岁后延迟退休，他的养老金将有所增加。例如65岁后仍然工作，退休后养老金可增加3%。不过所增加的养老金只给本人。家属的福利金不会增加。

需要领取养老金的人，要在退休前三个月到当地的社会安全局申请。正式退休后的当月就会收到养老金支票。 2．伤残福利金

美国能够获得残废保障的对象包括65岁以下的残废者及其家人。如果22岁以前成为残废，其父母或祖父母也可领到残废金。如果退休后残废，可以申请不领养老金而改领伤残金，数额比前者多。

美国社会福利单位规定，凡不能从事工作而挣取收入的人、患病在12个月以上还不能工作的人都有资格领取伤残福利金。盲人、聋哑人、癌症患者、心血管病患者自然有资格领取伤残金，甚至营养不良、贫血、身体虚弱也可申请领伤残金，当然要经过医生的严格诊断。

发放伤残福利金同其他各种福利不同之处在于享受伤残福利的入必须参加过工作，从来没工作过的人没资格领取伤残金。根据伤残者年龄不同，要求的工作年限也不同。如24岁受伤残废，要有一年半的工作资历；31—42岁的人，要有五年的工作资历：51岁的人，要有七年半的工作资历；62岁以上的人则至少要有十年工作资历。

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3．联邦保健

联邦保健是美国福利中最受人欢迎的一项。它分医院保险和医疗保险，主要目的是帮助65岁以上的老年人及65岁以下的伤残人应付治疗和健康护理的昂贵费用。医院保险是帮助病人支付住院费用和此后的护理费用；医疗保险则是用来帮助病人支付医院门诊费用和医生服务费用等。

美国的医疗保险费用，1／3以上是由联邦政府从普通税收中拨付，其余部分则由够年龄的人自己按月交纳保险金，只不过这种保险费要少一些。领取养老金的人每月保险费从养老金中扣除。

4．粮食券

美国虽然物质文明比较发达，但仍有许多人因失业或丧失工作能力而入不敷出，三餐不继。美国各地专门设有发放粮食券的机构，便是为了解决一般贫民吃饭的问题。凡是收入低微不足以糊口的居民，都有资格向该机构申领粮食眷。申领粮食券的入要亲自到办事处出示个人收人证和银行存折等。批准申请后，10日内就可收到一份可以兑换粮食券的卡片，上面注有申请人应得的金额，可以凭卡片到粮食券兑换处按月领取正式的粮食券。

有些低收入家庭有老人、婴儿或孕妇，还可根据收入情况按月领取食物，包括奶粉、肉类、罐头及粮食等。

美国退休福利制度 [篇2]

美国的社会安全体系创立于1935年。当年联邦国会通过了《社会安全法》，正式为美国工作的人群建立了退休后的养老金制度。之后，经过多次补充完善的修法，逐步建立建全了当今的退休养老福利制度。

1983年美国国会通过相关法律，确定了美国现行的以自愿为原则、渐进式的弹性退休制度。现在美国人的正常退休年龄是66岁，但1960年后出生的是67岁。获取退休金必须积攒“40点”，每获取1130美元工作收入算一点，但每年最多四点，这样至少要工作十年才有资格领取退休金。如果配偶不工作或不符合工作年限要求，也可以领取少量退休金。如果配偶死亡，配偶对方（必须到退休年龄）以及未成年的孩子也会享受社保，那就不叫退休金了。

美国的退休政策分三个层次：一是提前退休：年满62岁就可以开始领退休金，但要打7折，每推迟一个月领取，打的折扣就少一些。二是正常退休：根据出生日期的不同，美国社会保障局设定了不同的正常退休年龄，比如1937年和1937年以前出生者，退休年龄是65岁，1943年到1954年间出生者，退休年龄是66岁，1955年到1960年后出生的人，退休年龄是67岁。在正常退休年龄内退休的人，可以领取全额退休金。三是延迟退休：选择延迟退休的人在原有的退休金基础上还能获得奖励性的收益。如果你的正常退休年龄是66岁，你选择在67岁退休，那么你每个月能拿到108%的退休金，如果你选择在70岁或70岁以后退休，那么你每个月能拿到132%的退休金。这种以自愿为原则、渐进式的弹性退休制度设计，让人们可以根据自身情况进行选择，而拉开档次的退休金获得比例，特别是对于延迟退休的奖励性收益，一定程度上鼓励了美国人延迟退休。

除了上述社保外，美国还有401k或类似的补充退休金计划。其中最有名的401k计划是根据美国1978年《国内税收法》新增的第401条k项条款的规定，一种由雇员、雇主共同缴费建立起来的完全基金式的养老保险制度。按该计划，企业为员工设立专门的401k账户，员工每月从其工资中拿出一定比例的资金存入养老金账户，而企业一般也按一定的比例(不能超过员工存入的数额)往这一账户存入相应资金。投入退休计划中的资金享受延迟付税的优惠。401k计划养老金领取条件是：年满59.5岁；死亡或永久丧失工作能力；发生大于年收入7.5%的医疗费用；55岁以后离职、下岗、被解雇或提前退休。一旦提前取款，将被征收惩罚性税款，但允许借款和困难取款。雇员在年满70.5岁时，必须开始从个人账户中取款,否则将对应取款额征税50%，这一规定的目的在于刺激退休者的当期消费，避免社会落入消费不足的陷阱。401k计划可以说是国家社保制度的有益补充，但由于种种原因，美国人能有钱投401k的比例不算高，美国现有超过1.56亿的劳工中，只有5100万往401k投钱，一般是往401k投工资的5%到7%。

联邦雇员和地方政府雇员一般不参加社保，他们有自己的退休金计划（pension），一般是按工作年限，一年累计1%到2%。退休金按最高收入3年或5年平均数为基准，乘以累计值。如果工作35年，累计了70%，最高收入平均每月是6000美元，那么退休金就是4200美元，远大于社保的退休金。美国政府雇员总数是两千多万，占劳动力人口的15%，加上政府雇员中高薪的比例不少，造成退休金巨大的差距，一直被社会舆-论批评。最近几年由于政府退休金开支越来越大，已经入不敷出，有些部门如邮局放弃退休金计划而加入联邦的社保计划。

总体而言，美国这种以自愿为原则、渐进式的有弹性的退休制度，曾有效缓解了上世纪70年代社保资金缺乏的困境。然而到2017年，美国社保项目出现了1983年改革以来首次入不敷出的局面，预计到2033年，还将面临“社保破产”的窘境，为此美国也存在着是否要“提高退休年龄”的争论。根据测算，如果将退休年龄推迟到68岁，将会为美国社保资金减少18%的缺口，若是将退休年龄推迟到70岁，将为社保资金减少44%的缺口。但这同样也存在问题。不少人讽刺说，如果以牺牲安享晚年为代价，那么到时候很可能会变成“人没了，钱还在”的状况。而老年人不退休，也会影响到年轻人的工作机会。在美国政府酝酿的解决社保资金缺口方案中，还有增税这一选项，但这将以拖累消费为代价，也不受选民欢迎。目前而言，美国政府还没有拿出最后的方案，仍在研究争论之中。

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