- 相关推荐
个人审计报告范文（精选12篇）
在当下社会，越来越多的事务都会使用到报告，多数报告都是在事情做完或发生后撰写的。相信许多人会觉得报告很难写吧，以下是小编精心整理的个人审计报告范文，仅供参考，大家一起来看看吧。
个人审计报告 1
根据公司审计工作计划和安排，审计组于20xx年9月17日—9月20日对xx煤矿物资内控管理及效能情况进行了审计；本次审计工作采取了全面检查物资管理资料（包括物资计划、询价单、合同、出入库单以及物资台账等）、询问取证、分析比较等审计程序，xx煤矿给予了积极配合，现将具体情况报告如下：
一、审计事项
（一）审计期间：20xx年1月～20xx年8月。
（二）主要内容：物资管理制度是否完善，制度执行的有效性；对物资计划、采购、付款、库存、出入库等物资管理的各环节规范性物资管理制度执行情况以及物资采购质量和采购价格的合理性等物资管理效能情况进行审计。
（三）目的：通过对物资内控执行情况，了解被审单位物资管理状况，发现和改善物资当前物资管理存在的不足，进一步规范被审单位物资管理，提高被审单位的物资使用效益。
二、基本情况
xx煤矿是20xx年7月通过资产收购方式拥有的矿井，收购至今一直处于基建期，属xx有限公司的子公司，按照投资公司“四统一”的要求，执行投资公司的统一的财务、采购和物资管理制度，目前物资管理除投资公司物资管理制度外，该矿还增设xx煤矿物资管理制度、库管员岗位责任制、物资领用制度。物资除零星采购外（1万元以下），其他均由投资公司统一采购。
岗位设置情况：该矿设置物资计划一名，库管员1名（实际到位）
物资库存情况：至8月末库存库存物资267.49万元。
三、内部控制制度情况
（一）、相关制度规定
xx煤矿执行的物资管理制度有：
①《xx有限公司物资管理制度》
②《xx煤矿物资管理制度》
③《库管员岗位责任制》
④《物资领用制度》。
（二）、一般物资采购流程
略
四、审计发现主要问题
（一）物资申请与采购环节
1、物资计划申请单规格型号不完整、计量单位不规范。
2、检查6月份临时物资计划较多，不符合应急计划不得超过当月正常计划数量的3%的规定。
3、询价报价方式采用不密封的传真方式，不符合规定。
4、物资计划单、询价单、确认单缺乏统一归档。
（二）物资入库、出库、仓储管理
1、未严格执行物资入库验收制度。检查“4月—8月”入库记录，发现有未经相关技术人员验收即入库的'现象，入库验收单不齐全；采购确认单有不签字的情况。
2、入库单存在未填写供应商、未连续编号、未填写仓库名、入库商品规格型号、计量单位不规范等现象。
3、未严格执行物资领用审批制度。抽查部分物资领用未经审批或审批签字不全。
4、部分入库单未填写仓库名称、物资用途不清晰、不同仓库物资共用一张出库单等。
5、人库单、出库单各联次未按用途分别各部门保管。
6、物资库房分类摆放还未达到投资公司物资统一分类的要求。
7、物资卡片标示还不够清晰，没有“四号定位”。
8、检查4-5月份物资台账记录和出入库单数据存在差异。由于盘点不及时，造成库存物资长期帐实不符。
9、从4月初才开始有规范的物资台帐可查，并且4月份物资台帐的期初数遗漏了部分物资没有入账，所以物资期初数完整性和可靠性较低。
10、检查8月的物资台账，钢材类物资工字钢、轨道、圆钢的计量单位为“根”或“米”，计量不规范。
11、检查4-8月的物资台账，部分物资没有规格型号，记录信息不完整。
12、露天库房物资管理控制不严，存在借用物资未及时办理手续的情况。
13、库房外物资堆放零散不集中，不便于集中统一管理，易发生物资丢失风险。
（三）物资付款环节
1、抽查6月银付11#凭证，物资付款审批签字不完整
2、抽查6月转账5#凭证，内容为购入发动机柴油，没有入库单，附件审批签字不完整。
3、检查财务物资明细帐，与物资部门记载台帐差异较大。
（四）物资基础管理及效能方面
1、在制度方面，缺少废旧物资管理办法。
2、废旧物资还没有规范管理，现场废旧没有入账。
3、物资库房管理员实际只有一人，库管人员严重不足。
4、物资管理人员培训较少，制度掌握不够，缺少物资管理专业知识。
5、缺少物资管理软件。
6、法兰盘、pvc管、无缝钢管、轨道、轨枕等物资库存量较大，与生产匹配较差，对资金占用较大。
五、审计建议
（一）物资计划、采购与财务付款方面
1、物资采购计划应与生产计划相适应，以防止因计划提前和计划过量造成资金积压和浪费；对于目前库存量较大的物资因积极想办法（如：处臵或借用给施工单位，与供应商协商材料臵换）
2、材料采购选择应采用通用标准，以防非标准件而增加后续费用。
3、物资计划应尽量做到准确，减少临时计划，否则因采购程序的时间给工作造成影响。
4、物资采购询价密封报价。
5、计划单、询价单、确认单分矿、分月进行分类归档保管。
6、物资付款核对材料入库及确认单是否完整，严格执行审批程序进行付款。
7、财务和物资两个部门尽快进行核对，找出双方差异原因，根据具体情况进行处理或调整，达到财务与物资核算一致。
（二）物资入库、出库、仓储管理方面
1、严格执行物资验收制度，物资入库应由物资申请人（使用专业部门人员）和库管员共同验收，并填制验收单，验收合格后方可入库。
2、严格执行物资领用制度，仓库物资领用必须先填写物资申领单，相关部门负责人签字后方能到仓库领取物资材料。
3、物资入库单连续编号，填制仓库名称、供应商、规格型号、数量、单价等项目齐全，计量单位科学合理、标准统一。
4、物资出库单连续编号，填制及时，仓库名称、用途明细（工程领用物资按投资概算项目填写）、领用部门、规格型号、数量、单价等项目齐全，计量单位科学合理、标准统一。
5、物资台账必须根据出、入库单进行及时登记，保证帐证相符；物资台账规格型号应补充完整，计量单位应科学合理、标准统一（如：钢材的计量单位应统一按Kg）。
6、全面清库盘点，对帐实不符的机具、物资，按规定进行调整；在以后的工作中必须严格执行定期盘点制度，切实做到物资帐实相符，不得出现帐外物资。
7、按投资公司物资管理制度规定，对库存物资进行分类存放摆放，各类物资卡片、标签清晰。
8、规划专门场地用于存放大件、零散物资，加强对库房外物资的监管和盘点，防止因监管不力发生损失。
9、建立物资借用审批、登记制度及台帐。
（三）其他基础管理方面
1、建立废旧物资管理制度，并建立废旧物资台账，实时掌握废旧物资信息。
2、应尽快增加库管人员。
3、加强对涉及物资管理的相关人员进行系统集中培训，以提高物资管理人员水平。
4、采购统一物资管理软件，并考虑与财务信息化系统兼容性。
个人审计报告 2
根据《农村集体经济组织审计规定》和xxx有关规定，我镇于xx年xx月xx日至xx年xx月xx日，对xx在xx村担任xx村xx职务期间的经济责任进行就地（送达）审计，现将审计结果报告如下：
一、基本情况
（一）被审村干部的基本情况及任职期间的职责范围
（二）被审村的基本情况
二、审计结果
（一）经济指标及财务收支计划完成情况
（二）个人及单位遵守财经法纪情况
（三）任期内的经营情况
主要包括各项收入、开支的构成及管理情况，村干部在村集体或村级企业报销各种费用、领取的报酬等情况。
（四）集体资产保值增值情况
主要包括村级集体资产构成及管理使用情况，集体净资产增减情况等。重点内容：一是村级货币资金管理中私设“小金库”、白条抵库、出租出借集体账户等情况；二是集体流动资产、固定资产和对外投资的构成、增减变动及主要原因；三是村集体负债的构成、增减变动及主要原因；四是资产负债率的增减情况。
（五）各类承包（租赁）合同的管理情况
主要包括是否签订合同、签订程序的合法合规性、合同标的金额是否及时入账、是否按时兑现等情况。
（六）其他情况
主要包括村级土地征占款的管理和使用情况；民主决策、民主理财、开支审批、票据管理、印鉴管理、财产清查、档案管理情况；乡镇党委政府或组织、纪检监察部门要求审计的内容以及群众反映的重点问题的审计情况等。
三、总体评价
根据审计结果，客观公正地评价被审村干部任职期间的主要业绩（重大经济事项决策和执行效果，内部管理制度的建立和执行等），指出被审村干部在违法违规问题上应承担的主管责任或直接责任。
四、审计中发现的问题
主要包括重大经济决策，内部控制制度的'建立、健全和执行，财务收支的真实性、合法性和效益性，集体资产的管理、使用及保值增值，村干部及其所在单位执行财经法纪和廉洁自律等方面存在的问题。
五、其他需要说明的情况
由于审计手段的限制，审计发现疑点但需要有关部门进一步查证的问题；审计过程中，被审计领导干部及其所在村自行纠正违纪违规问题情况。
六、审计意见或建议
针对被审单位存在的问题，提出改进管理意见；对审计查实的被审村干部违法违纪问题提请有关部门做出处理的建议；对有关部门提出完善政策、规范管理的建议；针对审计发现的被审村干部或其他人员违法违纪问题的线索，提请有关部门进一步审查处理的建议。
个人审计报告 3
根据《中华人民共和国审计法》和xx年年度计划及xx通知精神，xx审计局于xx年xx月xx日-xx年xx月xx日派出审计组，对xxxx进行送达审计。xx单位负责人对本单位提供的财务会计资料的真实性和完整性负责，并且作出了书面承诺。在审计过程中，得到被审计单位的支持和配合，使审计工作得以正常开展。审计局按照《中华人民共和国审计法》和其他法律法规进行审计，出具审计报告。
一、基本情况
(一)项目基本情况(按立项批复内容)
计划总投资xx万元，其中：中央xx万元，省xx万元，州xx万元，县配套xx万元，自筹xx万元。
实施地点：xx
实施内容：xx
实施时间：xx
(二)项目前置情况(工程建设程序)
前置审计情况：送审投资xx万元，审定投资xx万元，审计核减xx万元，建议拦标价xx万元。
招标投标情况：(招标代理机构名称、投标单位xx名称及投标价，中标单位xx名称及中标价)
合同签订情况：(合同签订时间，项目实施区间、合同价)
二、资金到位及拨付情况
(一)资金到位情况：
(二)资金拨付情况：
截止xx年xx月xx日，总计支付项目资金xx万元，其中：
1、建筑安装支出xx万元;
2、勘探费支出xx万元;
3、设计费支出xx万元;
4、监理费支出xx万元;
5、管理费支出xx万元;
三、投资完成情况
送审投资xx万元，审定投资xx万元，核减投资xx万元。投资完成情况如下(审定投资)：
(一)建筑安装工程投资完成xx万元;
(二)待摊投资完成xx万元，其中：
1、管理费xx万元;
2、勘察设计费xx万元;
3、监理费xx万元
四、审计评价
略
五、审计发现的'主要问题和处理意见
(一)基本程序方面发现的问题
1、招标投标方面
2、前置审计方面
3、合同签订方面
(二)工程建设及竣工结算方面发现的问题
1、多计工程款
2、多计待摊费用
3、超概或结余
六、审计建议
略
个人审计报告 4
一、项目基本情况。
本工程位于解放路与胜利路交叉口，总面积约46000平米，该项目主要对解放路、胜利路立交桥主桥及八条匝道进行病害修复和桥面改造，合同总价1195.7万元，后期因实际需要纳入了解放路、胜利路立交桥南北引道工程，共计三个合同段，最终工程结算总价款为1520.5411万元。该工程于20xx年xx月xx日开工，计划于20xx年xx月xx日竣工。
实际因增加引道工程等原因，该工程于20xx年xx月xx日才通过验收。由于施工单位报审结算不及时及资料收集不完整，20xx年xx月工程才结算完毕。解放路、胜利路立交桥项目建设由蚌埠市城市排水有限责任公司组织实施，安徽恒泰工程监理有限公司监理，蚌埠市第五建筑安装公司施工。
二、审核依据。
1、招标文件。
2、投标文件商务标。
3、中标通知书。
4、施工合同。
5、施工图纸。
6、实际测量记录。
7、各种经济技术签证等。
8、送审工程结算书。
三、人员配备与组织协调。
1、人员配备。
为做好跟踪审计工作，我们成立了项目领导小组，由公司总经理（注册造价工程师）任组长、由专业注册造价工程师任项目经理，设立了现场跟踪审计组、并同时设立了审计质量控制组，所选派人员均是工程造价专业资深技术人员。
2、组织协调。
项目领导小组负责各方协调工作，具体项目审计工作由项目经理总负责，现场计量与签证由专业的工程师代表我公司签字认可，项目经理根据现场工程师的签字并审核后签发相关资料，盖单位跟踪审计专用章确认。为保证项目顺利实施，现场跟踪审计组安排专人值班，无论节假日，只要工作需要，工程师均能随时到现场，以保证随时为业主提供相应服务。
四、主要工作内容。
1、收集整理审计依据及资料项目组进驻现场后即着手收集相关依据及资料。主要有以下资料：
①招标文件。
②投标文件（商务标）。
③中标通知书。
④施工合同。
⑤施工图纸。
⑥实际测量记录。
⑦变更图纸。
⑧各种经济技术签证等。
2、深入施工现场，掌握工程进展、变更等真实情况。
在日常工作中，我方现场审计人员经常深入工地，随时掌握工程进展情况，建立了《跟踪审计项目日志》，及时记录当天发生的各项事宜。无论何时，只要现场需要，只要有关单位通知了我方，我方均会有专业的工程师深入现场，及时解决相关问题。
3、变更。
（1）设计变更：
施工图纸变更须经设计部门、业主和监理工程师同意，并报送现场审计组。
（2）施工方案变更：
须经业主和监理工程师认可，同时应报送现场审计组。
（3）工程量增减：
须经业主和监理工程师认可，同时报送现场审计组。
（4）所有变更计量须在隐蔽前通知审计组人员到现场实测实量，隐蔽前核实，否则不予确认。
五、工作成果及总体审计效果。
（一）工作成果。
经过跟踪审计项目组的不懈努力，累计总送审金额1741.115万元，最终审定工程总造价为1520.5411万元，累计审减工程总造价220.6089万元，审减率12.67%，审定金额详见附表。
（二）总体审计效果。
跟踪审计和事后审计相比，真实性更高。
我们认为，跟踪审计所反映出来的工程造价的.真实性更高，同时可以避免出现很多扯皮现象。如：南北引道工程施工单位报送桥面宽度为16米，现场计量为15.4米；桥头搭板工程施工单位在引道和主桥报送中重复计量，现场计量时扣除相应工程量。如果不是跟踪审计，这些费用在工程结算时是很难审核下来的。
六、审计建议。
1、实践证明跟踪审计与事后审计有无可比拟的优势，建议继续推广。
2、在今后的造价审计工作中，对计划安排须进行跟踪审计的工程项目，应争取在项目开工前即安排进驻审计工作组，与工程实施保持同步，这将会给审计工作带来很大程度上的便利，从而避免出现扯皮现象。同时还可以促使业主单位强化管理，提高投资效益，也保证了工程款安全、准确和及时的支付，从而保障了项目建设资金安全、合法、有效使用。
3、目前我们实施的是施工阶段全过程造价跟踪审计，强调的只是施工阶段的造价审计与控制。但工程投资控制效果的好与坏70%～80%主要取决于工程设计阶段、招投标阶段及合同签订阶段，所以建议在以后的工程投资中尽可能的推行从设计、招标、合同直至竣工的全过程项目投资控制。
个人审计报告 5
我们接受了委托，对xxx公司(以下简称贵公司)的)清算期间的财务报表进行审计，根据《公司法》及公司《章程》的有关规定，贵公司已经x年xx月xx日召开的股东会决议解散，并成立公司清算组于x年xx月xx日开始对公司进行清算。现将贵公司清算情况报告如下。
一、贵公司登记情况，包括公司名称：xxx;公司类型：xxx;法定代表人：xxx;住所：xxx成立时间：x年xx月xx日;注册资本：xxx;股东姓名：xxx;股东出资额：xxx;出资比例xxx。
二、贵公司清算组已于x年xx月xx日向公司登记机关备案，并取得《备案通知书》(文号x)。清算组成员由股东xxx、xxx、xxx等人组成，由xxx担任清算组负责人。
三、通知和公告债权人情况。贵公司清算组于x年xx月xx日通知公司债权人申报债权，并于xxx在xxx报公告公司债权人申报债权。
四、贵公司财务状况。截止xxx，公司资产总额为xxx元，其中，净资产为xxx元，负债总额为xxx元。附《资产负债表》。
五、贵公司财产状况。略
六、贵公司债权债务状况。xxx
七、贵公司清算所得税处理情况
(一)、资产处置情况
1、货币资金、相关债权、存货、机器设备等的处置情况，对发生的资产损失是否已按《企业资产损失税前扣除管理办法》取得相关批复。
2、房屋等不动产的处置情况，包括过户登记情况、实际收到的价款、不动产价格评估的.依据、转让环节缴纳的税费等情况。
3、土地使用权等无形资产的处置情况，包括过户登记情况、实际收到的价款、无形资产价格评估的依据、转让环节缴纳的税费等情况。
(二)负债处置情况
各种借款、应付帐款、其他应付款等债务至清算结束日的处理情况，对因各种原因尚未归还的债务否已按“确实无法偿付的应付款项”计算应纳税所得额。
(三)已享受的税收优惠
是否涉及已享受收税优惠因条件变化而补税
(四)清算所得及应纳税所得税额
八、贵公司资产总额为xxx元，并按以下顺序进行清偿：
1、清算费用;xxx
2、所欠职工工资、社会保险费用和法定补偿金;xxx
3、税款;xxx
4、债务;xxx
5、剩余财产按股东出资比例分配。xxxxxx
截止x年xx月xx日，贵公司债权债务已清算完毕，剩余财产已分配完毕，实收资本为零。
个人审计报告 6
我们受黑龙江省天源食品有限公司委托，对其番茄红素加工项目专项资金、配套资金、使用情况和产值利税情况进行了专项审计。
一、审计依据
《黑龙江省发展高新技术产业专项资金项目验收管理办法》和《黑龙江省高新技术产业专项资金项目计划任务书（合同）》，及国家有关财务会计制度。
二、管理层的责任
按照《黑龙江省发展高新技术产业专项资金项目验收管理办法》编制的专项资金项目验收收支决算表、项目验收收支决算明细表、企业资产负载表、损益表、现金流量表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：对提供的相关资料的真实性、完整性及合法性负责。
三、注册会计师的责任
我们的审计是依据中国注册会计师审计准则、《黑龙江省发展高新技术产业专项资金项目验收管理办法》和《黑龙江省高新技术产业专项资金项目计划任务书（合同）》的规定和要求进行的'。我们的责任是在履行必要的
审验程序后，对这些财务资料发表审计意见。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
四、审计内容
（一）项目投资及资金情况
1、项目投资：总投资xxxx万元，其中：固定资产投资xxx万元，流动资金xxx万元。
2、项目资金
自筹资金：xxx万元：其中，xx年项目实施前银行存款xxx万元，xx年7月前陆续投入上年和本年企业利润xxx万元用于项目建设。
专项资金：xx年1月获得项目专项资金xx万元。
银行贷款：xx年3月在中国农业发展银行肇源县支行落实流动资金贷款xxx万元。
3、资金用途
自筹资金：xxx万元：其中用于土建工建设xx万元，用于设备购置xx万元，用于研发设备等费用支出xx万元。
专项资金：xx万元：用于生产设备采购。
银行贷款：xxxx万元：用于番茄、马口铁等原辅材料采购。
（二）项目实施经济指标完成情况
番茄红素加工是以番茄为原料，经浮洗、打浆、浓缩成番茄酱后再经萃取设备提取红素。xx年该项目项目投产后，由于当地自然灾害番茄基地减产，又由于市场番茄酱价格不断上涨原因，该企业根据实际情况，调整产品产量，生产红素上游产品番茄酱8，460吨，生产番茄红素0.5吨。其经济指标完成情况如下：
（1）、实现工业增加值xxx万元，完成项目的xxx%；
（2）、实现销售收入xxx万元，完成项目的xx%；
（3）、实现利润xxx万元，完成项目的xx%；
（4）、实现税金xx万元，完成项目的xx%；
（5）、出口创汇xxx万美元，完成项目的xxx%；
（6）、拉动基地种植户实现收入xxxx万元，完成项目的xx%；
三、审计意见
我们认为，黑龙江省天源食品有限公司项目总投资、新增投资及其投资和项目资金用途与项目计划任务书相符。
在项目资金管理和核算上，资金是纳入单位财务统一管理，并实行单独核算，没有挪用专项资金现象。
在经济效益指标完成上，虽然项目红素产量没有达到设计要求，但总体经济接近项合同要求。
个人审计报告 7
我们接受（被审计单位或委托人）委托，对贵单位于20xx年xx月份组织建设，由ABC建筑安装工程有限公司施工的DDF工程“施工结算”进行了审核。该工程施工结算资料由贵单位提供并负责，我们的责任是发表审核意见，现将审核结算报告如下：
一、工程建设基本情况：
1.立项批复情况：C市发展和改革委员会《关于项目实施方案的批复》（[20xx]11号）主要内容：项目建设地点C市新区河西中医院南侧，建筑面积963.84平方米，砖砌体结构，地上一层，建筑总高度7.4，耐火等级二级，抗震设防烈度八度。核定该项目总投资102万元，其中：建筑安装工程费89.9万元，其它费用7.23万元，预备费4.87万元。资金来源：政府基金102万元。
2.招投标情况：本工程采用公开招标，由WW建设监理咨询有限公司代理招标，ABC建筑安装工程有限公司中标，中标价为110256.00元，承包范围为施工图以内的土建、安装工程，中标工期为150天，中标质量合格，项目经理姓名小张。
3.工程实施情况：开工日期20xx年10月15日至20xx年3月15日，工期为150天，质量合格，中标价为合同价。
二、审计情况：
1.建设程序审计情况：该工程立项批复齐全，设计、招标代理、监理单位均具有相应的资质，合同签订基本齐全。
2.工程资金来源到位及使用情况：
该工程收到政府基金918000元，尚有政府专项资金102000元未拨付到位。
拨入的政府专项资金用于支付工程款及工程间接费用661066元。
①支付施工单位工程款582000元。
②支付工程间接费用79066元（其中招标代理费10000元；监理费20000元；检测费6000元；审图费1500元；设计费15000元；勘察费17000元；差旅费5130元；器材费1216元；评估费3200元；银行手续费20元）。
挂账应付工程款20000元（已取得工程结算发票582000中实际支付562000元）。
3.建安造价审计情况：本工程送审造价1392042.59元，审定为1171182.90元，核减220859.69元，具体计算结果和过程详见附件。
4.审计依据：
⑴相关法律、法规文件：《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国建筑法》、《建设工程质量管理条例》、《建设工程招投标管理条例》、《市建设工程监督管理办法》、《政府投资建设项目审计监督办法》、《关于加强基本建设管理的几项规定》、《基本建设财务管理规定》；
⑵工程预算定额及相关政策性文件：《省（20xx）建筑、装饰、安装工程预算定额》、《省（20xx）建设工程费用定额》、市场价格；
⑶其它相关资料：建设单位提供的设计图纸、工程施工合同、工程变更、签证及其它相关的`工资工程资料；审计现场抽查记录，工程施工结算书。
三、审计中发现的主要问题及处理办法
个别工程签证不符合施工现场的实际情况，例如：院子整体回填与建筑物的扣减关系不明确。在审计中已按照合同约定结合签证资料和现场勘察情况进行了调整。
四、审计意见：
以后在工程实施中，工程签证应做到部位明确，计量准确，增减关系明晰。
个人审计报告 8
根据《审计法》的规定，我受市政府委托，向市人大常委会报告20xx年度市本级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。
20xx年以来，在市委、市政府的正确领导下，面对复杂多变的经济形势，我市始终把促进经济平稳发展作为首要任务，按照稳中求进的工作总基调，努力稳增长、调结构、促改革、惠民生，保持了经济平稳增长。据财政决算反映，20xx年预算收入总额66.9亿元，预算支出总额60.1亿元，年末结余6.8亿元。总的看，20xx年度市本级预算执行和其他财政收支情况较好。
——财政改革稳步推进，预算体系更加完善。部门预算、政府采购等管理制度改革进一步深化;国有资本经营预算和社会保险基金预算编制逐步推进，政府预算编制体系进一步完善;国库集中支付改革市、县两级全面推开;基本实现财政资金网上运行、网上监管。
——民生项目重点保障，财政支出结构优化。20xx年市财政全力保障教育、社会保障和就业、医疗卫生、住房保障支出，加大对科学技术、文化体育与传媒等公共服务方面的投入力度。全年安排民生支出36.6亿元，占支出总额的67.2%。
一、财政管理审计情况
从审计情况看，市财政部门不断细化部门预算编制，提高年初预算到位率，加强财政支出管理，努力降低行政运行成本，预算约束和管理水平逐步提高。但仍存在一些需要规范的问题，如存在滞拨彩票基金、应缴未缴预算收入、县区应缴未缴社保基金、应收未收建筑业保障金等问题。
二、政府性债务资金和市属园区审计情况
按照“摸清底数，反映问题，揭示风险，提出建议”的总体思路，20xx年对全市政府性债务进行了审计，并结合资金重点投向，开展了沿海产业基地、中小企业创业园、高新技术产业开发区、北海新区和仙人岛能源化工区的财政决算审计。
（一）全市政府性债务审计
在对我市截至20xx年6月末政府性债务规模进行审计的同事，还发现一些地区和单位，在债务举借、债务资金使用、项目建设及管理等方面均存在一些问题。目前，各县区已提交了整改报告，其中4个县区已出台或开始制定债务管理制度，6个县区对债务口径做了调整，并对债务计划、举借、偿还、工程项目建设及责任追究等方面进行了规范。
（二）市属园区财政决算审计
沿海产业基地等5个园区，最早的成立于1993年，最晚的成立于20xx年，其中沿海产业基地、北海新区、仙人岛能源化工区的规划面积均超过100平方公里。从审计情况看，5个园区总体呈现债务规模较大、后续投入多、偿债能力弱等特点。此外，还发现部分园区工程有停工停建和项目竣工决算工作推进缓慢等问题。
相关县区、园区和部门加强管理，依法依规行政，对存在的问题及时整改，提高招商质量和投入产出比。中小企业创业园、高新技术产业开发区、北海新区和仙人岛能源化工区先后提交了整改报告，现部分问题已得到纠正，其余问题已提出整改措施和方案。
三、市属公立医院资产负债及运营情况审计调查
以“摸清家底，揭露问题，探索管理体制和运行机制改革，防止国有资产流失”为目的，对市中心医院、中医院、妇女儿童医院等8所市属公立医院20xx至20xx年资产负债及运营情况进行了审计调查。截至20xx年末，8所公立医院资产总额87382万元，负债总额63610万元，净资产总额23772万元，资产负债率为72.8%;20xx年收入75780万元，其中医疗收入72911万元、财政补助收入2537万元、其他收入332万元;支出76235万元，其中医疗业务成本支出62099万元、管理费用13793万元、其他支出343万元;当年亏损455万元，累计亏损6479万元。存在亏损严重、债务负担沉重、固定资产增减变化未进行账务处理、医院内控制度不健全和经营管理不完善等问题。市领导已对审计报告作出批示，要求相关部门落实审计建议，拿出扭亏增盈的具体措施。坚决做到新亏不增，老亏逐年压缩，整改结果报市政府专题研究。现卫生局已提交了整改报告，对固定资产管理存在的问题已进行了清产核资，对内控制度不健全等问题已着手建章立制，对实现扭亏增盈已初步制定了11项措施，整改工作全面开展。
四、50家单位部门预算执行审计调查情况
为贯彻落实改进工作作风、密切联系群众的.要求，提高财政资金的有效性和规范性。20xx年1月至4月，对50家市直行政、事业单位20xx年度部门预算执行情况进行了审计调查，涉及教育、农业、司法、城市建设、市政设施、医疗卫生、社会福利等多个方面。
从调查数据看，20xx年50家单位三公经费同期减少444.6万元，下降22%。其中招待费下降47%、车辆费用下降11%、出国费用增长3%;50家单位会议费同期减少52.4万元，下降13%。审计还发现部分单位在固定资产管理、财务核算等方面存在一些问题。目前，已函告各单位，整改工作正在进行中。
五、审计建议
（一）规范部门预算管理，强化预算执行约束。按照中央关于改进工作作风，密切联系群众的八项规定，进一步强化部门预算管理，制定和完善基本支出、项目支出等各项支出标第8页共9页准，严格按项目和进度执行预算，增强预算的约束力和严肃性。进一步扩大部门预算决算公开范围，细化公开内容。各主管部门和核算中心要加强对下属单位的指导、管理和监督，加强内部控制和内审制度，切实提高预算单位财政财务收支管理水平。
（二）强化财政资金管理，确保财政资金安全。树立资金安全、规范管理意识，严格按照相关规定，强化财政国库资金管理。加快构建财政资金风险防控机制，进一步清理财政专户和各预算单位银行账户，逐步将财政资金全面纳入国库统一管理，确保财政资金安全。
（三）提高园区精细化管理水平，实现健康有序发展。
园区规划要有理有节，要根据资金状况、偿还能力、实际需求，有步骤、有规划地做好开发和建设工作，防止出现资金链断裂、重复建设和烂尾工程。加强资金筹集、使用和管理，以及项目招投标、竣工决算等方面的规矩意识。
个人审计报告 9
根据20xx年度审计计划和审计委员会安排，自20xx年4月15日至20xx年5月10日，我们审计组对供应部20xx年度采购与付款情况进行了审计。审计过程中得到了被审计部门的积极支持和配合，工作进展顺利。审计工作已经结束，现将审计情况报告如下：
一、基本情况
为了加强对公司物资采购与付款业务的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，公司根据《企业内部控制规范》以及国家有关法律法规，结合公司的实际情况，制定了《采购与付款内部控制制度》。
xx的供应商必须按商品的类别提供相应的证照复印本，如原料（主料）需有营业执照、药品生产许可证、药品GMP证书、药品注册证；辅料需有营业执照、药品生产许可证、药品注册证；中药材需有营业执照、药品经营许可证、GSP证书，且购入的产地保持相对的稳定；进口商品遵守《进品商品管理办法》提供进口商品注册证、进口药材批件、进品药品检验报告书。为确保所采购的商品符合标准，质管部每年底对供应商进行考核评估、更新，并存档。
供应部在与客户签订采购合同时，都明确采购物资的品名、规格、质量执行标准、数量、价格、交货日期、运输方式、付款方式、违约责任等要素，并由授权人员代表签订。
供方按照合同规定的交货日期将货物送达公司仓库，仓管员根据订货计划签收货物，数量差异允许在5%-10%之间，但这种差异合同上没有明确说明，若差异较大，需请示领导。货物签收完毕后，仓管员及时报检，在收到检验室及质管部出具的验收报告单后，便将该批货物入账，若不合格，则通知供应部，一般情况下，供方选择换货。
仓库存放的物料都是分门别类的，部分贵重的药材放在加锁的地方，并限制人员接近。
货物验收后，供方提供合法票据给我司，供应部人员复核票据上的内容与采购合同、验收单上的是否一致，并根据合同上的付款要求填写付款申请单交送财务部。财务部优先考虑用银行承兑汇票付款，并对资金计划、合同约定的付款条件进行严格审核，经总经理批准，由出纳办理相关货款结算。
公司xx年的存货周转率为次，比08年的次有明显提高。xx年全年采购额约xx万元，共耗用xx万元。
二、审计内容
本次审计采取了抽查的方式进行。
（1）随意抽查一个月的订货计划书，x检查其是否符合当期的采购政策。原材料的订货计划是否根据当期的需料计划实施，x是否按管理制度及权限规定要求办理审批手续，x是否按预先编号、保管订货计划。
（2）分析比较需料计划、库存量及订货计划，x检查其是否进行合理安排。
（3）检查原材料的采购价格是否经过市场调查、比较、审批程序决定。
（4）检查采购合同条款是否充分，有无损害公司利益，是否有指定人员审核，是否交财务部存档，合同专用章是否经过适当审批。
（5）检查是否按需料计划申请订货计划，跟踪其实施过程，检查其采购价格、供应商及审批情况，比较当期实际生产及库存状况。
（6）审核供应商的发票与订货计划、采购合同、入库单的名称、单价、数量是否一致。
（7）检查是否存在超收，超收标准的规定；分析超收原料的`价格与数量是否经济、是否合理。
（8）查阅询价是否有书面记录并存档，是否作为订货计划审核的依据。
（9）查阅供应商的档案是否健全并定期更新；是否定期对供应商进行考评、且考评指标是否合理，查阅近期的供应商评价表，查看是否存在大量得分较低的供应商。
（10）查阅公司是否有关于采购批准额度的权限规定。
（11）查阅公司的质量原因造成退货的标准及其执行情况，查阅退货的“出库单”，检查其是否按规定办理审批手续，退货是否充分、及时，供应商是否签字；退货是否符合质管部的建议，退货时是否有质管和财务核查。
三、审计结果
（1）订货计划符合当期的采购政策，原材料的订货计划都是根据当期的需料计划实施，且每份需料计划都经过生产部部长复核，订货计划则由总经理审批，方能与供方签订采购合同。供应部将每月的需料计划、订货计划归档。
（2）原材料的采购价格均经过市场调查，货比3家，但部分原材料的供应商只有一家符合我司资质要求，最后由领导审批。
（3）采购合同条款充分，无损害公司利益，并指定授权人员代表签订，保管合同专用章，合同签订后交财务存档，以便审核、付款。
（4）一般情况下，订货计划应与生产部的需料计划一致，但实际的采购过程中，订货计划中的品种、数量要比生产需料计划多，是因为供应部考虑某品种库存不多，而且日常耗用量比较大，供方也亦将涨价，为降低采购成本，供应部在没有需料计划的前提下，自行申购，并由领导审批。
（5）供应商提供合法的票据，发票上的内容与仓库收料单上的一致，由于存在超收或少收，所以发票上的数量与采购合同存在一定的差异。
（6）公司允许按合同数量的5%-10%的差异标准来签收货物，若在这范围内都是经济的、合理的，但要是超标，需经领导同意才能签收。而引起这差异的两个主要原因是双方的秤、电子磅存在差异和运输车辆空间问题。
（7）询价均有书面记录并存档，是作为编制、审核订货计划的依据。
（8）供应商档案健全，按采购类别的不同，供应商所提供的有效证照复印本亦不同，每新增一家供应商都配有一套完整的质量体系评估报告，并每年底对供应商进行一次复评，定期更新。
（9）公司没有明确的关于采购额度的权限规定，但每张订货计划都有总经理批准，合同的签订由采购管理员负责。
（10）公司检验室根据国家规定的标准及有关质量要求对所有采购的原材料、包装物进行检验，并在限期内出具检验报告，若有不合格品，凭检验报告单通知供方退货或换货。在退货时，质管部与供应部人员在旁核查，但不经财务部。
个人审计报告 10
进一步强化对农村公路建设的审计监督，是保障党和国家大政方针顺利实施，促进农村公路建设任务全面落实的有力措施。为切实搞好这项工作，根据全省交通审计工作计划安排，特制定本实施方案。请各单位认真贯彻执行。
一、审计（调查）的目的
了解农村公路建设在资金筹措、管理、使用各环节的基本情况及有关制度的执行情况，特别是工程进度和工程质量情况，以及有无侵害农民利益的问题。找出存在问题的原因，有针对性地提出审计意见和建议，促进被审计单位完善农村公路建设的各项管理制度，加强资金监管，加快工程进度，确保建设质量，防止损失浪费，提高投资效益，并为交通主管部门加强行业管理和宏观决策提供翔实的资料和可靠的依据。
二、审计（调查）的依据
（一）交通部《关于下达20xx年交通审计工作计划的通知》（交审发〔20xx〕49号）；
（二）湖北省交通厅关于印发20xx年度全省交通审计工作要点和项目计划的通知（鄂交审〔20xx〕44号）；
（三）交通部《农村公路建设资金监督使用办法》（交财发〔20xx〕285号）；
（四）《交通建设项目审计实施办法》（交审发〔20xx〕64号）和《关于加强交通建设项目审计监督的通知》（交审发〔20xx〕62号）；
（五）关于印发《湖北省交通建设项目审计监督实施意见》的通知（鄂交审〔20xx〕304号）。
三、审计（调查）的范围、对象
（一）范围：以纳入20xx年国家计划和我省规模的通村公路建设项目为主，必要时可延伸审计。
（二）对象：项目所属各级管理部门和项目建设单位，必要时可延伸至项目的设计、施工、监理单位。
四、审计（调查）的主要内容
（一）农村公路建设的基本情况，包括投资规模、建设进度、资金管理、项目管理等情况；建设过程中的好经验、好做法，存在的问题与困难，以及有关建议。
（二）建设项目是否列入国家和我省农村公路总体建设方案和年度计划，可行性研究报告、初步设计（施工图设计）是否按照有关要求进行审查批准，有无虚列建设项目套取国家投资的行为。
（三）建设资金来源是否合规、合法，中央资金是否按计划及时、足额下拨，省投资及地方配套资金是否及时到位，有无未经批准乱集资，乱收费、乱摊派和任意增加农民负担的现象。
（四）是否按照有关规定、采取公开招标或邀请招标方式确定施工单位，项目业主与施工单位是否签定施工合同，有无施工转包和违法分包等问题。
（五）是否存在领导干部违规插手干预招投标活动的情况，是否存在借工程变更名义的行为或骗取国家建设资金的行为，是否存在指定供应商个人从中谋私的行为，是否存在拖欠农民征地拆迁费和拖欠农民工工资的行为。
（六）工程计量和工程款拨付手续是否齐备，是否按合同规定结算和及时足额拨付款项，有无恶意拖欠或高估、虚报冒领等情况，是否用中央投资和省统贷投资支付或计提建设管理费，工程建设管理费、各类应收预付款项、工程质量保证金的计提、核算、使用是否符合有关规定。
（七）各级管理部门和项目业主是否建立健全资金管理、使用、拨付方面的内部控制制度，有关制度是否得到有效执行，制度执行过程中存在哪些问题。
（八）建设资金是否单独建账、单独核算、专户存储、专项拨付、专款专用，是否按规定及时、足额拨付建设项目，有无侵占、截留、挤占、挪用建设资金用于购车建房、投资经营或弥补经费不足，有无出借建设资金或将无偿拨款转为有偿使用，有无资金体外循环或设立“小金库”的问题，有无资金滞留和拖欠现象。
（九）交通主管部门是否按照有关公路建设资金监管和建设项目审计的要求，开展建设资金和建设项目的监督检查，存在问题是否得到及时、有效整改。
（十）其他与审计（调查）有关的内容。
五、审计（调查）的方法
（一）采取召开座谈会的形式，听取管理部门和建设单位对基本情况、建设管理情况和资金管理情况的介绍。必要时可直接走访村组和农户，了解需要的情况。
（二）查阅并核实投资计划、财务会计资料、工程统计资料及项目管理资料。
（三）、深入基层单位和建设项目，仔细查阅、了解有关项目管理、资金管理等情况。
（四）对在建或已完工的项目，一定要深入工地，实地踏勘目检（或实检），重点关注工程进度及质量情况。
六、审计（调查）注意事项及要求
（一）树立严谨细致的工作作风。在工作中要认真细致地及时做好审计（调查）记录，记录涉及的.事实要得到相关责任人签字确认。
（二）实事求是地反映存在的问题。要本着对国家和农民群众负责的原则，真实、准确、及时地反映管理部门和建设单位存在的问题，不能隐瞒不报，也不能大事化小，小事化了。对发现的问题要事实清楚、依据充分、定性准确，并提出有针对性的审计意见或建议，以促进管理、规范行为。
（三）加强与被审计单位的协调沟通。工作中要谦虚谨慎、讲究方法，争取多方面的支持与配合。审计（调查）结束时形成的审计（调查）报告，要与被审计单位充分交换意见，并取得他们的书面意见。
（四）保质保量圆满完成任务并及时上报有关资料。根据省厅今年审计计划安排，各市州交通局（委）必须在8月底前完成1个县（市、区）农村公路建设项目的审计（调查）工作，做到与公路部门开展的审计不能重复。有关农村公路建设项目的审计（调查）报告及资料（含农村公路建设情况调查表一、表二、表三及电子表格数据），必须于9月15日前报省交通厅，同时抄送省公路局。
省公路局应统筹安排好全省公路行业农村公路建设的审计（调查）工作，具体组织实施方案应告之市州交通主管部门，并认真做好今年全省农村公路建设项目审计（调查）的统一汇总上报工作。有关审计（调查）报告及资料必须于10月15日前报省交通厅。
七、审计（调查）报告的基本内容
（一）被审计单位和项目的基本情况。包括农村公路建设投资规模，资金筹集与管理情况，项目实施进展情况，工程管理特别是质量管理等情况；被审单位采取的措施、做法（经验），存在的困难与问题，以及相关建议，农村公路建设项目调查等。
（二）发现的问题及处理意见。
（三）评价及建议。对被审计单位和工程项目的评价，及对今后工作的建议。
个人审计报告 11
我们接受委托，对贵公司的电脑零部件及整机生产项目，截止xx年xx月xx日项目资金补贴及投入情况进行了审计。
提供与其相关的真实、合法、完整的会计资料是贵公司管理当局的责任。
我们的责任是在实施审计工作的基础上对电脑零部件及整机生产项目资金投入情况发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的.规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以及对财务报告是否不存在重大错报获取合理保证。
在审计过程中，我们实施了包括了解、检查等我们认为必要的审计程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
一、企业概况
电子科技有限公司成立于xx年xx月xx日，经批准注册登记，取得：企独钦总副字第号《企业法人营业执照》。
法人代表：注册资本xx美元，实收资本xx美元。
经营范围：研究开发、生产和销售计算机准系统及周边零部件、数字影音播放设备及部件、计算机数字图像信号驱动器及零部件。
号传输器，工模具制造，计算机周边部件之集成电路封装与测试，承接电子产品的开发、设计与生产加工，自有厂房租赁(限制和禁止类或涉证产品除外)。
二、项目基本情况
(二)审计结果
1、项目资金补贴收入情况
xx年xx月xx日，收拨入生产项目资金万元，此万资金已于年月用于购买机器设备()。
2、项目投资完成情况
截止xx年xx月xx日电子科技有限公司电脑零部件及整机生产项目的资金投入总额(固定资产投资+审计截止日货币资金余额)xx万元，完成项目投资计划的xx%。
其中：固定资产投资xx万元，完成固定资产投资计划的xx%。
具体如下：
(1)、项目生产机器设备投入金额：xx万元
(2)、项目生产电子设备投入金额：xx万元;
(3)、项目生产交通工具投入金额：xx万元;
(4)、项目生产土建装修工程投入金额：xx万元;
(5)、其它费用支出：xx万元
(6)、流动资金余额：xx万元
个人审计报告 12
我们审计了后附的南通新玮镍钴科技发展有限公司(以下简称新玮公司)20xx年度的高新技术产品(服务)收入明细表及有关编制说明。
一、管理层的责任
在企业会计准则和《企业会计制度》框架下，按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定，如实编制高新技术产品(服务)收入明细表，是新玮公司管理层的责任。
这种责任包括：
(1)设计、实施和维护与高新技术产品(服务)收入明细表相关的内部控制，以使高新技术产品(服务)收入明细表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;
(2)选择和运用恰当的会计政策;
(3)作出合理的会计估计;
(4)恰当界定高新技术产品(服务)的具体范围。
二、注册会计师的责
我们的责任是在实施审计工作的基础上对高新技术产品(服务)收入明细表发表审计意见。
我们按照《高新技术企业认定专项审计指引》的'规定执行了审计工作。
《高新技术企业认定专项审计指引》要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对高新技术产品(服务)收入明细表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关高新技术产品(服务)收入明细表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的高新技术产品(服务)收入明细表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，我们考虑与高新技术产品(服务)收入明细表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用相关会计政策的恰当性和作出相关会计估计的合理性，以及评价高新技术产品(服务)收入明细表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，南通新玮镍钴科技发展有限公司20xx年度的高新技术产品(服务)收入明细表已在企业会计准则和《企业会计制度》框架下，按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定编制，在所有重大方面公允反映了南通新玮镍钴科技发展有限公司在20xx年度的高新技术产品(服务)收入情况。
四、编制基础及使用限制
我们注意到如高新技术产品(服务)收入明细表编制说明第二项所述，南通新玮镍钴科技发展有限公司20xx年度的高新技术产品(服务)收入明细表是在企业会计准则和《企业会计制度》框架下，按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定编制的，可能不适用于其他目的。
本报告仅供南通新玮镍钴科技发展有限公司申报高新技术企业认定时使用，不得用于其他目的。
本段内容不影响已发表的审计意见。
【个人审计报告】相关文章：
全面审计报告范文11-24
有关审计报告范文11-24
企业审计报告范文11-24
离职审计报告范文11-24
内审审计报告范文11-24
标准审计报告范文11-24
离职审计报告 模板11-25
专项审计报告范文11-24
内部审计报告范文06-08
审计报告格式模板11-24