出纳员工作注意事项

出纳工作事项：[/B]支付给公司或可以开具发票的个体户、单位的货款或其他费用，可以使用支票，电汇、汇票(注：各种支付凭证都有使用范围和时间期限，在下面依次介绍);而支付给个人的只能使用现金;我公司支付货款等：[/B]一、支票：[/B]支票可以提现，也可以转账(即支付货款);支票只能在本地使用(即支付本地公司等的货款可以用支票)，若左上方印有红色的(沪)，则表示此支票还可以在上海使用(即支付上海公司的货款)。支票的使用期限为，以开出支票上填写的日期为准，十天内有效，过期就自动作废;填写支票不能涂改，日期、收款人、金额的填写不能漏字、错字;1. 现金支票的开具(即提现)：日期为填写支票的当天，没要求大写的地方都小写;收款人填写本公司名称;金额填写需提现金额;用途填写备用金(如果提现金额有十来万的`大金额，则可以先去银行提现，咨询银行人员后再填写);支票内容填写完后，在支票的正面的“出票人签章”处敲财务章和法人章，在支票的背面的“被背书人”处也要敲财务章与法人章(只需在一处被背书人处敲章)，敲完就可撕下存根做为做账原始凭证，拿另一半前往银行提现。(每个公司只能开一个银行基本账户，提现也只能在基本账户。);2. 转账支票：日期为当天，收款人填写需支付对象的公司全称，金额为需支付金额，用途为货款、加工费或是租金等，然后只需在支票的正面盖财务章和法人章。让取支票人在存根处签字，另一半给对方即可。开具转账支票的优缺点是：优点是只需要知道对方的全称和需支付的金额，就可以开具，而不需要对方的开户行的账号;缺点是：转账支票开好后需要对方单位来龋转账支票还可以公司内部银行划账。例：我公司现有两个账户，即嘉兴市商业银行(简称市商行)和商行塘汇支行(简称支行)。支行为基本账户，可以提现，假如支行账上余额不多，而市商行账上有钱，就可以用转账支票划账。先填一张市商业银行的支票，收款人为本公司，作途为划账;填完支票后，则需在支票正反面都盖财务章和法人章(与提现的章一样)，支票完成后，还需另填写一份进账单(进账单一式三份)，付款人和收款人都为本公司人称，只有银行账号和银行名称不同。拿进账单与支票一起前往支付划账，银行会把进账单还回一联即划账完华。二、电汇：[/B]首先要对方公司提供公司全称、开户行和账号(若对方有开具增值税发票给我司，则可以根据增值税发票上的填写)。电汇凭证一式三联，填写是要垫复写纸。电汇的日期，去银行汇款，必须是电汇凭证上填写日期的当天;填完电汇凭证后，在第二联的“汇款人签章”处盖财务章和法人章。把一式三联拿到银行，银行会把回单马上还回，或者放在银行的回箱单里，有时间时取回用于做账。电汇不需要对方公司来取单子。电汇时需支付给银行手续费。三、贷记凭证：[/B]也需有对方公司的全称，账号和开户行。贷记凭证一式两联，填写时需垫复写纸;日期和金额没要求大写的可以小写;其他根据要求填写，填写完后在第一联的付款人签章处盖财务章和法人章。日期和电汇日期要求一致，需写银行的当天日期。贷记凭证不需要手续费用，不需要对方来取单子，而且出账、到账较快，一般当天，最晚第二天。四、汇票：[/B]办汇票首先得填汇票申请单，申请单的填写与电汇大致相同，一式三联，在第二联申请人盖章处盖财务章和法人章。然后拿银行，用申请单换汇票。然后把汇票交给对方公司。汇票的出账最快，对方公司把汇票放入他们公司的银行，我司账上的钱就划出了，对方公司的钱就能到账。不需手续费用，我公司用汇票申请单银行敲章后的存根做账。我公司收到货款：[/B]一、支票：[/B]收到对方公司开给我公司的支票，检查日期有没过期，我公司的全称有无写错;然后在支票的背面“被背书人”处敲财务章和法人章，填写一份进账单，支票和进账单一同拿往银行，银行受理后还回加盖银行内部章的进账单第一联(第三联)，用第一联做账。(支票到账一般为两到三个工作日，不会马上到账)。二、汇票：[/B]收到汇票先检查，汇票一式两联，在中间垫复写纸后，在汇票第一联上重填一遍汇票金额。然后在第一联背面的“被背书人”处盖财务章和法人章。再填写一份进账单，进账单与汇票一同送银行，(送的银行应该是汇票上注明的账号的银行)，拿回回单入账。汇票银行受理就到账。(“被背书人“下面持票人付款提示签章处盖财务章与法人章。)注：除了电汇可以用圆珠笔填写外，其他的一律用黑色笔[/B]

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