- 相关推荐
财务支付工作流程（精选8篇）
财务部是如何管理公司的账务数据的?今天小编为你整理了财务支付工作流程，希望对你有用。
财务支付工作流程 1
1、收现
根据会计岗开具的收据(销售会计开具的发票)收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据(发票)上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联(或发票联)给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗(水电费、代收款项)
管理费用岗(其他应收款)
销售核算岗(货款)
成本核算岗(加工费、材料款)
注：(1)原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
(2)随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现
(1)费用报销
审核各会计岗传来的`现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核
(2)人工费、福利费发放
凭人力资源部开具的支出证明单付款(包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项)——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证
3、现金存取及保管
每天上午按用款计划开具现金支票(或凭建行存折)提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行
注：(1)下午下班后，现金库存应在限额内。
(2)从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
财务支付工作流程 2
1、银收
(1)收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打营→将回款登记表连同回款单传销售会计
(2)其他项目收款
收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位
(3)贷款
收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位
2、银付
(1)日常性业务款项
根据付款审批单(计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核)审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票(汇票、电汇)——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上(无存根的注明支票号及银行名称)——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证
——→材料核算岗(材料采购)
——→成本核算岗(外协加工、车间质保费用)
——→管理费用岗(管理部门用款)
——→销售费用岗(销售部门用款)
——→工资福利岗(工资兑现、福利)
——→及固定资产岗(GMP部门费用、固定资产购建)
注：(1)开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
(2)开出的支票(汇票、电汇)收款单位名称应与合同、发票一致。
(3)有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。
(2)打卡工资
根据工资岗位开具的付款审批单(经财务部长签字)开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗
注：(1)每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。
(2)打卡工资的'支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。
(3)业务员兑现
凭销售会计传来的付款审批单(经财务部长签字)开具支票——→填写进账单——→交司机送银行倒进账——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗
(4)还贷及银行结算
收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→登记单据传递登记本——→传管理费用岗
(5)交税
①完税收到税务岗位传来的税票(附付款审批单)——→填写划款行银行账号及进单
②进税卡凭税务岗填写的付款审批——→开具支票——→填写进账单——→交司机送银行进账——→凭回单及支票存根登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证
③从税卡交税收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条——→登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证
(6)及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。
3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。
4、熟练掌握公司各银行户头(单位名称、开户银行名称、银行账号)。
财务支付工作流程 3
（一）财务报表编报工作
1、省级部门预算的编报
（1）省级部门预算报表的编报（一上、一下）
财务室根据财务处“省级部门预算报表”会议精神，向所长汇报并经批示后，根据编报要求及本单位具体情况编制部门预算(一上)报财务处一式两份(附软盘)——财务处进行审核、汇总向院长汇报——院长批准——向院长办公会通报——院长签批后报省财政厅——财务处收到省财政厅下达的部门预算控制限额(一下)——我单位接收预算控制限额，财务工作流程。
（2）省级部门预算报表的编报（二上、二下）
我所根据预算控制限额(一下)，向所长汇报并经批示后，调整部门预算(二上)，报财务处一式两份(附软盘)——财务处将各单位部门预算(二上)审核、汇总向院长汇报——院长批准——向院长办公会通报——院长签批后报省财政厅——财务处收到省财政厅下达的最终部门预算(二下)——向院属各单位下达部门预算批复——我单位接收批复并执行。
2、省级部门决算报表的编报
财务室根据“省财政厅年度部门决算报表”会议精神，依据年度财务收支状况编报决算报表及编报说明，报所长批示——报财务处一式两份(附软盘)——财务处进行审核、汇总——院长签批——财务处报省财政厅。
3、季度报表的编报
我单位根据季度财务收支状况编制季度报表，报所长批示——于次季初10日内报财务处一式一份(附软盘)——财务处进行审核、汇总，编制全院季度报表。
4、各科室财务收支情况月报表
财务室每月10日前汇总各科室每月收支情况——报所长批示——报各创收科室室主任。
每季度结束，于次季度前10日内，向所长汇报各项课题结余情况。
（二）政府采购计划的申请与集中支付
财务室根据省财政厅下达的部门预算(二下)要求，并结合本所情况，填报政府采购计划——根据部门预算批复的专项经费采购计划，填报“省级政府采购计划申请表”或“省级部门采购计划申请表”一式两份(附软盘)，报财务处——财务处审核、汇总——院长签批——报省财政厅国库处——省财政厅批复——我单位接通知后，与省政府采购中心联系招标采购事宜，签订采购合同——财务室填报“政府采购资金集中支付申请表”一式三份——财务处审核——院长签批——我单位报省财政厅——省财政厅将采购款项直接支付中标单位——我单位到省财政厅领取回执单，送财务处一份——财务处和我单位分别进行相关账务处理。
（三）国有资产管理工作
1、国有资产产权登记
财务室根据医科院产权登记的通知和要求，根据资产占用状况编报产权登记报表——根据医科院安排，由会计中介机构对单位的产权登记报表进行审计——各单位取得合格的审计报告后，将产权登记所需要资料报财务处——财务处对各单位资产报表及软盘进行审核后，通知省财政厅来院检查验收——省财政厅验收合格后，发放产权登记证——根据财务处通知领取产权登记证。
2、国有资产处置
（1）资产单价小于5万元的处置
我单位根据资产清查的情况，向分管所长汇报，经所长办公会研究确定后处置，报医科院财务处备案。
（2）资产单价大于5万元（含5万元）且小于20万元的处置
我单位提出资产处置申请——财务处审查核实提出意见，向院分管领导汇报——院领导签批——财务处下达处置意见书——我单位进行处置。
（3）资产单价大于20万元（含20万元）的处置
我单位根据资产清查的情况，向分管所长汇报，经所长办公会研究通过后向医科院财务处提出资产处置申请——财务处审查核实提出意见，向院分管领导汇报——院领导签批——财务处起草申请，报省财政厅——财务处根据省财政审批，起草审批意见——院领导签批——下发院属各单位——我单位按照处置意见书处置。
汽车、土地及房屋的处置，无价值限制，处置流程同资产单价大于20万元的处置，工作总结《财务工作流程》。
3、固定资产日常管理
（1）入库
各科室购置办公家具、办公设备时提出申请——财务室审核——报所长办公会审批——由所采购小组负责采购或政府采购(参见(二))——购物发票、领料单签字完毕——办公室办理入库手续、记账、填写明细册——财务室记账、报销。
（2）出库
各科室工作人员变动时，使用的.办公家具、办公设备——办公室、财务室同意后统一调配——调出科室到办公室填写调拨单——调入科室填写领料单——办公室记账、核查、转账、填写明细册——财务室转账。
（3）报废
各科室办公家具、办公设备等需报废时——科室提出申请——科室负责人签字——报办公室审核同意(需报上级有关部门批准的,经过批准) ——报废处置——部门申请一式两份与报废物品交办公室——销账、填写明细册——财务室销账。
（4）固定资产调拨
固定资产调出科室需与其他科室调整在用固定资产时，科室提出申请——报办公室审核同意——到财务室领取并逐项填写固定资产调拨单——调入科室填写其对应部分——分管领导签字——交财务室调账。
4、非经营性资产转经营性资产
我单位根据本所实际情况，经所长办公会、所务会研究通过后，上报非经营性资产转经营性资产的申请(包括可行性报告、投资金额或评估报告及议向书等)——财务处调研提出意见，向分管领导汇报同意后起草申请——院领导签批——报省财政厅——财务处根据省财政厅批复起草审批意见，下发院属单位——我单位按照审批意见书执行。
（四）所日常财务工作
1、借款
借款人填写借款单或支票申请单并签字——借款科室负责人签字——分管所长签字——出纳支付现金或签发支票。
2、日常报销
经办人取得合法票据——经办人签字——科室负责人签字——分管所长签字——出纳办理报销手续。
3、差旅费的借款申请与结算
（1）借款申请
各科室根据工作需要，提出出差申请——借款人填写借款单并签字——借款科室负责人签字——分管所长签字——出差人员办理借款事宜。
（2）结算
结算人出差取得合法票据，回所3日内填写出差伙食补助单——出纳结算差旅费用，填写差旅报销封面——结算人、科室负责人签字— 分管所长签字——出纳办理结算手续。
4、支票的申领与结算
（1）支票的申领
经办人填写支票申请单——科室负责人签字——分管所长签字审批——出纳签发支票。
（2）结算
领取支票3日内凭合法单据，经办人、科室负责人签字——分管所长签字审批——出纳办理报销手续。
5、工资发放工作
财务室编制工资发放单——专网申请计划——财政批复计划——接收用款额度——专网递交授权支付申请——填写支票报送银行——银行代发工资——财务室发放工资条。
（五）各项费用收缴
1、各项费用的代收代缴
财务室按各科室规定金额收缴款项——根据具体情况向缴款人开具发票或收据——通知各科室。
2、提取及上交院工会经费
季末根据本季在职职工工资总额的2%提取工会经费——工会经费的40%按季上缴财务处——由院工会会计上缴省直机关工委。
3、房租费、暖气费的收缴
⑴职工未购住房房租费：按省直房改办有关文件规定收泉—办公室提供名单——财务代扣——上交院财务。
⑵集体宿舍房租费：按文件规定收泉—办公室提供名单——财务代扣——上交院财务。
⑶暖气费：根据行政处核对的办公用房、职工宿舍面积数——提供人员名单——按院确定的收费标准——由财务统一扣款。
4、交纳院分摊费、物业管理、水、电、维修等费
办公室接到行政处的收费通知单后——进行审核——发现问题，与相关部门沟通——无误后，报所长批准——通知会计付款。
5、缴纳合同制职工、临聘人员养老保险工作
按规定比例核算缴纳金额，填写《养老保险费审报表》——分管所领导签字——单位盖章——到省社会保险事业局机关事业保险处缴纳。
6、缴纳职工失业保险工作
按规定比例核算缴纳金额，填写《失业保险费缴纳登记表》——分管所领导签字——单位盖章——上交省医科院或到省社会保险事业局失业保险处缴纳。
财务支付工作流程 4
一、 报税作业流程
1.电子申报系统
1.1发票认证
1.1.1 报税员在每月30号或者31号前，审核从应付会计处取得的增值税进项发票(包括票面信息填写齐全、密码区打印在限定区域内、印章清晰完整、票面整洁无损)，对不符合增值税发票要求的，退回采购员处，由采购员重新向供应商索取合格的增值税发票；
1.1.2 对合格的增值税发票进行电脑扫描、核对，将扫描好的数据保存在3.5寸盘或u盘，在30号或者31号拿到税务机关进行认证，税务机关将通过当期认证的信息反馈至提交的软盘中，当月认证完毕的进项发票必须在当月抵扣 。
1.1.3 将载有反馈信息的软盘读入电子申报系统，完成增值税进项发票的认证作业。并按税务机关的要求将已通过认证的发票按每本25份装订，以备查。如果作为固定资产退税的进项税额，则不允许进行抵扣，要在读入的信息后在系统中设置为“本期不抵扣”。
1.2抄税
1.2.1 抄报税是将防伪开票系统开具发票的信息报送税务机关。
1.2.2 报税员每月1-10前，在防伪开票系统对上月开具的销项发票进行抄税处理，将上月开具增值税专用发票的信息读入金税卡中向税务机关申报，抄税完成后未向税务机关申报前不允许再开具发票。
1.2.3通过申报则完成上月的抄税工作。完成抄税后，从防伪税控系统中把每月的销项发票导入电子报税系统中,形成销项税额。
1.3手工发票的录入
1.3.1报税员将每月开立的收购发票和取得的运输发票等其他进项发票在每月纳税申报完成前输入到电子申报系统中，作为当月的进项税额。
1.3.2 将当月开立的普通销售发票录入到电子报税系统中。
1.3.3其他应税劳务,将本月的无票销售情况，录入电子申报系统中,作为无票销售额。
1.4生成电子申报数据及报表
1.4.1完成进项税额及销项税额的基本采集工作后,按电子申报系统的要求填报增值税申报表等一系列报表(报表载于系统中),生成电子数据向税务机关申报并打印相关纸质报表。
2．免抵退申报系统:
2.1报税员根据政府统一格式的出口报关单(白单)录入免抵退税申报系统本期出口信息；根据已报关出口的报关单(黄单))、外汇核销单、出口发票录入本期单证收齐信息，完成后形成申报盘并向税务机关预申报，税务机关将电子信息反馈至报盘中再由企业读入该信息。
2.2读入预审反馈信息后,即可生成”免抵退”正式申报盘向税务机关进行正式申报,并打印
相关报表。
2.3”免抵退申报表”的数据应与”电子申报表”的数据核对,确保准确无误。
3. 个人所得税申报系统
3.1 录入公司员工基本资料
3.2 每月工资核算后，跟工资核算员索取每月公司员工薪资情况表，导入系统中，计算所得税额是否跟薪资表结果一样。
4. 地方税收纳税申报
4.1 根据总帐人员提供的娱乐城营收收入/本月申报国税的征税货物和劳务销售额，录入纳税申报表中。
4.2 按照本月开具的`租赁业发票/服务业发票的金额录入纳税申报表。
4.3 填写本月发票的领用存
5. 企业所得税申报
5.1 每季终了后15日内申报本月经营利润。
5.2 年度终了后4个月内，向国税局申报企业所得税计算清交的详细资料。
二、 税款申报作业流程
2.1抄报税完成后，企业就可以进行本月电子申报及免抵退申报。一般情况下销项税额与进项税额的差额就是本月应纳税额(应纳增值税额=当期销项税额-当期进项税额)。
如有出口销售则应计算出口退税额抵减当期应纳税额，其征退税差额本期应做进项转出。本月应纳税额=销项税额-进项税额=当期内销货物的销项税额-(当期进项税额+上期留抵税款-当期不予抵扣税额)-退税的金额，进项税额则等于本月认证的进项税额+收购发票+运输发票+海关完税发票等。
2.2报税申报资料
2.2.1国税
申报时间：次月1-10前申报上月税款。
申报内容：
①(增值税纳税申报表)及6个附表
②(资产负债表)
③(损益表)
④(免抵退税出口货物明细申报表)
⑤(免抵退税出口货物单证收齐明细申报表)
⑥(免抵退税汇总申报表)
⑦(增值税专用发票认证结果清单)
⑧(企业所得税申报表)(每季度终了15日前申报)
2.2.2地税
申报时间：次月1-15前申报上月税款
申报内容：
①(地方税收纳税申报表)及其5个附表(
②(扣缴个人所得税汇总报告表)和(扣缴个人所得税明细报关表)
2.2.3报表审核：
报税员将以上报表按要求打印,由财务经理审核,安排签章及盖印,即可向税务机关进行申报.
三、 税款缴纳作业流程
增值税申报之后，税务机关开具税款缴款书，付款核准后出纳员加盖预留印鉴,将缴款书送至开户银行(税款的缴纳须在10日前，地税15日前，遇节假日顺延)，由银行进行转账处理，完成税款缴纳工作。
四、 相关资料的存档
每月报税后，将有税务机关确认的(增值税发票认证通知书)、(电子申报系统一系列报表)、(免抵退税汇总申报表)、(免抵退税供货报告)、(季度/年度企业所得税申报表)、(个人所得税申报表)按每月一册装袋处理，年底统一装订归档。
财务支付工作流程 5
出纳的工作：
一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
出纳工作细则：
工作事项及审验等程序
失误防范及纠正程序
现金收付
1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
若收到假币予以没收，由责任人负责。
2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。
多付或少付金额，由责任人负责。
3、把每日收到的'现金送到银行。
上一页
不得“坐支”。
4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符
做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。
特殊情况需审批。
6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。
若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
银行账处理
1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。
2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。
每日下班之前填制结报单。
3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
4、公司账务章平时由出纳保管。
每日下班后账务章交总经理处。
报销审核
1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。
若无，应补。
2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。
若有，问明原因或不予报销。
3、正规发票是否与收据混贴。
若有，应分开贴。
4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。
若超过，应重填。
5、大、小金额是否相符。
若不相符，应更正重填。
6、报销内容是否属合理的报销。
若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
7、支付证明单上是否有总经理签字。
若无，不予报销。
财务支付工作流程 6
一、部门职能
1、在财务总监的直接领导下，组织编制公司年度财务预算、监督检查预算执行情况、分析产生差异的原因、提出改进意见。
2、编制资金计划、合理调度和安排资金，提高资金使用效率。
3、加强财务管理，控制成本费用，进行税收谋划，增加企业效益。
4、加强资产管理、确保公司资金及财产的安全、实现公司资产的保值增值。
5、加强财务核算，及时、准确、完整地记账、算账、报账。
6、正确地反映企业财务状况和经营成果。
7、提供可靠的财务信息和经济信息，当好领导参谋。
二、岗位职责
(一)财务经理
1、受财务总监直接领导，负责集团财务部日常管理工作，定期、不定期的进行财务状况分析工作。
2、严格执行公司制订的预算制度、财务管理制度、会计核算制度。
3、负责研究、设计与改进预算制度财务管理与会计制度。
4、负责拟订、检讨及修订财务计划，报主管领导审批。
5、负责日常财务处理工作，负责资金进出的安全。
6、负责审核采购部门的《采购成本利润申请表》,负责油品价格信息的收集工作。
7、负责向决策层提供准确、可靠的财务信息。
8、负责主持报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。
9、负责组织安排资产的清查及盘点等工作。
10、负责年度预算的汇编、控制以及草拟预算执行结果分析报告，负责财务决策工作。
11、指导和检查集团及下属公司的财务情况，综合分析集团财务情况及经营成果，编写财务状况说明书，进行财务预测。
12、负责与银行、税务关系的协调。
13、负责对业务合作伙伴、客户的资信调查。
14、负责对有关经营合同的财务审查工作。
15、完成领导交办的其他工作。
三、经理助理
1、在部门经理的领导下，对部门经理负责。
2、具体负责跟进、指导、协调并监督部门日常业务的开展与执行，确保各项工作正常化、规范化。
3、协助部门经理编制本部门工作计划、资金使用计划表。
4、按时审核费用审批单、记账凭证。
5、审核每日上报的《资金余额表》并汇总、统计上报。
6、定期对财务软件进行维护管理，确保财务软件稳定运行。
7、定期对财务数据进行备份、保证财务数据安全。
8、协调内部工作，对特殊情况及时向上级领导汇报。
9、部门经理不在时，根据领导的授权，执行部门经理的职责。
10、完成领导交办的其他工作。
四、业务核算会计
1、对财务经理负责，负责日常财务核算工作。
2、认真执行财务管理、预算控制及会计核算制度。
3、负责收集、归纳、审核请款单、报销单据等各种原始凭证，负责记账凭证的录入、汇总等日常账务处理工作;负责有关报表的编制及说明。
4、负责经济活动指标分析及为经营管理者提供财务信息。
6、负责核对会计账目，及时清理各项往来账。
7、负责按期填制《纳税申报表》，并向办税员提供其他税务资料。
8、负责定期与不定期盘点库存现金和有关票据。
9、负责参与财产的清查及盘点。
10、具体负责报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。
11、完成领导交办的其他工作。
五、工程核算会计
1、对财务经理负责，具体对工程财务进行核算。
2、负责收集、归纳、审核请款单、报销单据等各种原始凭证，负责记账凭证的录入、汇总等日常账务处理工作;负责有关报表的编制及说明。
3、负责审核对各施工单位付款情况，及发票的收回情况并审核发票的.真伪。
4、负责对工程物料的日常收发及其成本核算，并负责指导仓库管理员对物料的日常管理工作。
5、对有关工程资料进行归档。
5、完成领导交办的其他工作。
六、稽核会计
1、在财务经理直接领导下，对财务经理负责。
2、严格执行公司制订的财务管理制度、会计核算制度、预算制度。
3、负责及时准确编制各类财务快报
4、负责公司各部门月份资金计划的汇总、制表、及上报工作。
5、负责工业园收款的核对与监控，并负责定期和不定期盘点油库出纳的库存现金和有关票据，及时核对账务。负责审核出纳员编制的银行存款余额调节表。
6、负责报销单据的复核工作。
7、负责财务及其他相关部门的统计资料档案的建立和保管工作。
8、完成领导交办的其他工作。
七、办税员
1、对财务经理负责，具体负责集团及控股公司税务衔接工作。
2、负责及时向各主管会计通报税务信息。
3、负责按时向各主管会计索取纳税申报表。
4、负责增值税发票和其他发票的开具、保管，并负责客户领取增值税发票的登记工作。
5、负责及时到税务部门办理报税。
6、负责一般纳税人申报、认定及年审。
7、负责办理退税。
8、负责及时领用发票和按时缴销发票。
9、协助财务总监、财务经理与税务、财政等部门的协调。
10、完成领导交办的其他工作。
八、出纳员
1、对财务经理负责，具体负责出纳工作。
2、认真执行银行结算制度和现金管理制度。
3、认真审核付款凭证，严把发票关。
4、负责办理开证、押汇等国际业务及负责外汇核销工作。
5、及时登记《银行存款日记账》和《现金日记账》。
6、定期编制《银行存款和现金日、周、月报表》。
7、定期与会计核对账目，并盘点现金库存。
8、完成领导交办的其他工作。
财务支付工作流程 7
1资金收支的一般程序
出纳人员办理资金收支业务要求有章可循，并按照规定的程序进行业务处理，才能保证出纳工作的质量。
（1）资金收入的处理。
①清楚收入的金额和来源。出纳人员在收到一笔资金之前，应当清楚地知道要收到多少钱，收谁的钱，收什么性质的钱，再按不同的情况进行分析处理。其基本业务如下：
确定收款金额。如为现金收入，应考虑库存限额的要求。
明确付款人。出纳人员应当明确付款人的全称和有关情况，对于收到的背书支票或其他代为付款的情况，应由经办人加以注明。
收到销售或劳务性质的收入。出纳人员应当根据有关的销售（或劳务）合同确定收款额是否按协议执行，并对预收账款、当期实现的收入和收回以前欠款分别进行处理，保证账实一致。
收回代付、代垫及其他应付款。出纳人员应当根据账务记录确定其收款额是否相符，具体包括单位为职工代付的水电费、房租、保险金、个人所得税，职工的个人借款和差旅费借款，单位交纳的押金等。
②清点收入。出纳员在清楚收入的金额和来源后，进行清点核对，清点时应沉着冷静，不要图快。其业务如下：
现金清点。现金收入应与经办人当面点清，在清点过程中出纳人员发现短缺、假钞等特殊问题，应由经办人负责。
银行核实。银行结算收入应由出纳人员与银行相核对，如为电话询问或电话银行查询的，只能作为参考，在取得银行有关的收款凭证后，方可正式确认收入，进行账务处理。
清点核对无误后，按规定开具发票或内部使用的收据。如果收入金额较大的，应及时上报有关领导，便于资金的安排调度，手续完毕后，在有关收款依据上加盖;收讫;章。
如果清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞，应由出纳人员负责。
③收入退回。如因特殊原因导致收入退回的，如支票印鉴不清，收款单位账号错误等，应由出纳人员及时联系有关经办人或对方单位，重新办理收款。
（2）资金支出的处理。
①明确支出的金额和用途。出纳人员支付每一笔资金的时候，一定要知道准确的付款金额，合理安排资金。
明确收款人。出纳人员必须严格按合同、发票或有关依据记载的收款人进行付款，对于代为收款的，应当出具原收款人证明材料并与原收款人核实后，方可办理付款手续。
明确付款用途。对于不合法、不合理的付款应当坚决给予抵制，并问有关领导予电汇报，行使出纳人员的工作权力，用途不明的，出纳人员可以拒付。
②付款审批。由经办人填制付款单证，注明付款金额和用途，并对付款事项的真实性和准确性负责。
有关证明人的签章。经办人的付款用途中，涉及到实物的，应当有仓库保管员或实物负责人的签收；涉及到差旅、销售费用等的，应当有证明人或知情人加以证明。
有关领导的签字。收款人持证明手续完备的'付款单据，报有关领导审阅并签字。
到财务部门办理付款。收款人持内容完备的付款单证，报经会计审核后，由出纳办理付款。
③办理付款。付款是资金支出中最关键的一环，出纳人员应当特别谨慎，要用如临深渊、如履薄冰的态度认真对待，因为款一旦付出，发生差错是很难追回的。严格核实付款金额、用途及有关审批手续。
现金付款。双方应当面点清。在清点过程中发现短缺、假钞等情况，由出纳员负责。
银行付款。开具支票时，出纳人员应认真填写各项内容，保证要素完整、印鉴清晰、书写正确，如为现金支票，应附领票人的姓名、身份证号码及单位证明。办理转账或汇款时，出纳人员应书写准确、清晰、完整，保证收款人能按时收到款项。
付款金额双方确认后，由收款人签字并加盖;付讫;章。如为转账或汇款的，银行单据直接作为已付款证明。
如确认签字后，再发现现金短缺或其他情况，应由收款经办人负责。
④付款退回。如因特殊原因造成支票或汇款退回的，出纳人员应当立即查明原因，如因我方责任引起的，应换开支票或重新汇款，不得借故拖延；如因己方责任引起的，应由对方重新补办手续方可办理。
2资金收支的账务处理
出纳人员的账务处理相对而言较为简单，其程序与会计处理基本一致。具体可分为：
（1）按照经济业务内容设置出纳账户。
（2）按照各项规章制度审核原始凭证。
（3）根据复式记账原理填制记账凭证。
（4）登记出纳日记账和相关备查簿。
（5）财产清查，保证账实相符、账账相符。
（6）编制出纳报告。
（7）保管出纳资料，按规定办理移交手续。
3出纳工作的阶段日程
出纳工作是按时间分阶段进行处理和总结的，因此出纳员在了解资金收支的一般程序和账务处理之后，要对工作有个时间的概念，以保证出纳业务得到及时处理，出纳信息得到及时反映。
（1）上班第一时间，检查现金、有价证券及其他贵重物品。
（2）向有关领导及会计主管请示资金安排计划。
（3）列明当天应处理的事项，分清轻重缓急，根据工作时间合理安排。
（4）按顺序办理各项收付款业务。
（5）当天下班前，应将所有的收付款单据编制记账凭证登记入账。
（6）因特殊事项或情况，造成工作未完成的，应列明未尽事项，留待翌日优先办理。
（7）根据单位需要，每天或每周报送一次出纳报告。
（8）当天下班前，出纳人员进行账实核对，必须保证现金实有数与日记账、总账相符；收到银行对账单的当天，出纳人员进行核实，使银行存款日记账、总账与银行对账单在进行余额调节后应当相符。
（9）每月终了3天内，出纳人员应当对其保管的支票、发票、有价证券，重要结算凭证进行清点，按顺序进行登记核对。
（10）其他出纳工作的办理。
（11）当天下班前，出纳人员应整理好办公用品，锁好抽屉及保险柜，保持办公场所整洁，无资料遗漏或乱放现象。
财务支付工作流程 8
出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。它既包括各项票据、货币资金、有价证券收、付业务处理、整理和保管，也包括对货币资金和有价证券的核算等各项工作，出纳是会计工作的一个重要组成部分，有着专门的操作技术和工作规则，同时也是一项政策性很强的工作，具体工作职责规定如下：
一、账务管理
(一)设置“银行存款日记账”，出纳员按照业务发生顺序每日进行逐笔登记。出纳员定期将公司银行存款账面余额与银行对账单核对，并按月编制银行存款余额调节表(附表样)，公司财务部经理签字后报公司经理审阅。
(二)除了供日常零用支付所需限额以外的现金，公司收到的各种汇票、支票、现金等，均需及时存入公司的银行账户。
(三)出纳员每周五向公司经理上报经财务负责人审核后的“银行存款收付周报表”(附表样)。 财务部人员应加强银行存款余额、收付业务的保密工作，财务部只向公司总经理提供银行存款余额情况。
(四)银行付款由公司经办人员填写“付款审批单”，经部门负责人、公司总经理、财务部经理签字后办理付款，支付支票的同时必须要求收款单位或经办人提供有效的收款收据。
(五)公司收到客户支付的货款或汇票当日无法存入公司银行账户的，出纳员必须妥善保管好票据，并及时通知财务经理，第二日必须及时到银行进帐。
二、现金管理
(一)公司销售产品、提供劳务、副产品回收以及其它经营收入收取现金时，必须向付款方开具销售发票或收据，如实按规定的时限、顺序、逐栏、全部栏次一次性填写，加盖“现金收讫”和“收款人”印章。
(二)公司支付现金范围：公司员工工资、津贴、奖金；个人劳务报酬；出差人员必须携带的差旅费；结算起点以下的`零星支出(公司结算起点为500元)；公司总经理批准的其它开支。
(三)出纳员支付现金可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，但不得坐支现金。
(四)公司库存备用金限额为银行核定限额，出纳员按规定妥善保管，超出部分随时存入开户银行。
(五)出纳员从银行提取备用金填写“现金领用单”，经财务部经理核定后报公司经理批准后提龋
(六)公司员工因工作需要借用现金，需填写“借款单”，经部门负责人或公司总经理、财务部经理签字批准后支龋
(七)出纳员不准用不符合公司财务制度的凭证顶库存现金，公司员工不准用公司银行账户代其他单位或个人存入或支取现金。
(八)出纳员建立健全现金账目，按时逐笔登记现金收付，账目日清月结，每日结算，账款相符。
三、票据管理
(一)购回各类银行票据单证后，逐本登记，每份现金支票和转帐支票号码按顺序、逐一登记支票签发领用登记簿，出纳必须妥善保管好公司支票，因丢失造成公司损失本人承担全部责任。
(二)严禁在空白的银行单据上加盖银行有效印鉴
1、在领用支票时，必须按照规定程序经审批同意后领用，领用人在领用时需在支票签发登记簿上签名。
2、填写错误或其他原因造成的作废的银行票据须加盖“作废”戳记，并与存根一起保存备查
3、发现银行票据遗失，应及时报告领导，并按规定办理挂失手续，造成损失的应当追究遗失人的责任。
四、稽核职能
出纳人员收付现金的依据必须是按照制度规定程序审批同意的原始凭证。出纳在支付款项时必须对经过审批的收付凭证进行再次复核，对以下情况可以如下处理：
(一)不真实，不合法的凭证，拒绝办理。
(二)计算不准确，要件不完整的原始凭证，退回更正补齐，重新审批后再进行支付。
(三)发现伪造和涂改原始凭证，虚报冒领的行为，除拒付外，还应扣留凭证并向财务经理汇报，同时将处理情况记录下来。
(四)支付现金时必须当面点清。
(五)收付讫现金的原始凭证，应该立即加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记并签署日期，及时登记现金日记账。
【财务支付工作流程】相关文章：
财务文员工作流程11-25
财务工作岗位流程11-28
财务部的工作流程11-28
财务助理工作流程11-28
学校财务工作流程11-25
财务会计的工作流程11-25
银行出纳工作 流程11-29
酒店出纳的工作 流程11-29
出纳工作的具体流程11-26