餐费补贴管理办法（通用26篇）

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餐费补贴管理办法（通用26篇）

　　在社会发展不断提速的今天，制度的使用频率逐渐增多，好的制度可使各项工作按计划按要求达到预计目标。制度到底怎么拟定才合适呢？下面是小编收集整理的餐费补贴管理办法，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。

　　餐费补贴管理办法 1

　　一、目的：

　　为体现公司福利政策，方便员工生活，鼓励员工更加积极投身于本职工作，统一公司管理，暂制订本管理办法。

　　二、范围：

　　本办法适用于公司正式员工，试用期员工临工不享受餐费补贴。

　　三、条件、标准及发放方式：

　　1、公司为在岗职工提供午餐补贴，每人每天5。，综合部每月5号前按照考勤情况汇总，由财务部同上月工资一起发放。午餐补贴适用于在公司正常上班的员工，因请假、旷工、出差（当日往返的除外）等不在公司的员工，减扣相应时间内的`补贴金额。

　　2、工程管理部满足就餐条件，可建立食堂的，公司提供餐补每人10元/天，其中早餐：2元，午餐5元，晚餐：3元。该费用由公司每月按人数向项目部经理一次性拨付，其自行管理、安排项目部全体人员就餐。工程管理部负责人要严格执行，安排本部人员健康就餐，杜绝浪费。

　　餐费补贴管理办法 2

　　1.目的：

　　为体现公司福利政策，方便员工生活，鼓励员工更加积极投身于本职工作，统一公司管理，暂制订本管理办法。

　　2.范围：

　　本办法适用于公司全体员工。

　　3.条件、标准及发放方式：

　　3.1公司本部在规定工作日为在岗职工提供午餐补贴每人7元/天，该项费用每月26日将按照考勤情况，由综合部进行申请及分配。

　　3.2员工当月有加班者，填写《加班申请单》由相关领导签字后交由综合部审核，审核无误后计发午餐补贴（加班时间需满足6小时以上）。

　　3.3午餐补贴适用于在公司正常上班的.员工，因事假、调休、婚假、病假、产假、旷工、出差等不在公司的员工，不计发午餐补贴金额。

　　4.餐费补贴的其他规定：

　　4.1考勤负责人要严格执行考勤制度，认真按照员工实际出勤情况填报，避免多报或漏报现象出现。公司综合部负责二次核对考勤，如出现考勤重复，将以综合部考勤为准。

　　4.2对于弄虚作假，虚报出勤者公司将予以严肃处理。

　　5.附则

　　5.1本办法由公司综合部负责解释、修订和监督执行。

　　5.2本办法自公司总经理签发盖章之日起执行。

　　餐费补贴管理办法 3

　　1.目的：

　　为体现公司福利政策，方便员工生活，鼓励员工更加积极投身于本职工作，统一公司管理，暂制订本管理办法。

　　2.范围：

　　本办法适用于公司全体员工。

　　3.条件、标准及发放方式：

　　3.1公司本部在规定工作日为在岗职工提供午餐补贴每人10元/天，该项费用每月27日将按照考勤情况，由办公室进行申请及分配，食堂统一提供午餐，其它形式的就餐，公司不予以补贴。

　　3.2项目部如无法满足就餐条件，建立食堂的，公司提供午餐补贴每人15元/天，该费用均由个人垫付，每月28日项目经理提交《就餐汇总表》，公司办公室按照考勤情况核对餐费，待核对准确无误后，商务经理按照财务制度办理报销手续，统一领取当月用餐补贴。

　　3.3如工作时间连续超过11个小时以上的职工，需提前提交加班申请，加班申请经董事长审批同意后，按照每人25元进行补贴，费用均由个人垫付，并索要正规财务发票，部门经理统一汇总，待票据等核对准确无误后，持发票及《汇总清单》进行报销，超出补贴费用部分公司将不予以支付。

　　3.4如因工作原因无法准时就餐的，应提前联系办公室，由办公室进行调整延长吃饭时间或给予就餐补贴；如因工作原因需在项目部就餐的.，执行项目补贴标准。

　　4.餐费补贴的其他规定：

　　4.1午餐补贴适用于在公司正常上班的员工，因请假、旷工、出差等不在公司的员工，减扣相应时间内的补贴金额。

　　4.2项目负责人要严格执行考勤制度，认真按照员工实际出勤情况填报，避免多报或漏报现象出现。公司办公室负责二次核对考勤，如出现考勤重复，将以办公室考勤为准，报销申请单由办公室审核签字，确认无误后方可报销。

　　4.3对于弄虚作假，虚报出勤者公司将予以严肃处理。

　　餐费补贴管理办法 4

　　1.目的：

　　为了保护员工合法权益，体现公司福利政策，方便员工生活，鼓励员工更加积极投身于本职工作，统一公司管理，结合公司实际情况，暂制订本管理办法。

　　2.范围：

　　本办法适用于集团所有在职员工，员工因公出差、外派借调或长期请假者不享有此项补贴。

　　3.条件、标准及发放方式：

　　3.1公司为员工提供餐费补贴标准为每人10元/餐，该项福利适用于因工作原因无法准时回公司食堂就餐的员工。

　　3.2员工外出时必须向部门负责人申请登记。员工外出中午无法回公司食堂就餐时，需及时向部门负责人汇报说明，并告知食堂管理人员进行登记。

　　3.3员工因工作原因节假日中午或晚上加班且没有统一安排用餐的；或正常工作日下午下班后加班超过两个小时以上的`，需提前填写加班申请，加班申请经部门负责人审批同意后，按照每人10元/餐进行晚餐补贴。

　　3.4因公外出无法准时回公司食堂就餐的员工，在外就餐费用均由个人垫付，并尽量索要正规财务发票，在填写费用报销单时，在用途说明中需详细填写误餐时间、外出地点、外出事由，由部门负责人审核签字，确认无误后，再交由财务部报销。超出补贴费用部分公司将不予以支付。

　　3.5如遇外界环境因素限制餐费补贴必须超支的特殊情况，需提前向部门负责人汇报申请，经部门负责人审核同意之后超出补贴费用部分公司将予以报销，填制费用报销申请单时，需填写情况说明。

　　4.餐费补贴的其他规定：

　　4.1餐费补贴适用于公司正常出勤因公外出无法回公司就餐的员工，因请假、旷工、出差、驻外等不在公司的员工，或因个人原因自动放弃工作餐的员工，不享有餐费补贴。

　　4.2部门负责人要严格执行管理制度，按照员工实际出勤及误餐情况进行认真审核，避免多报或漏报现象出现。报销申请单由部门负责人审核签字，确认无误后方可报销。

　　4.3对于弄虚作假，虚报餐费补贴者公司将予以严肃处理。

　　5.反馈

　　各管理部门将在执行过程中发现的问题及时以书面形式反馈到人力资源管理中心，便于公司管理制度修改和补充完善。

　　餐费补贴管理办法 5

　　一、目的：

　　二、范围：

　　适用于集团总公司、集团下属分公司及合资公司全体在职员工。

　　三、职责：

　　1、公司全体员工：应严格遵守于餐费补贴管理的相关规定。

　　2、办公室职责：负责全体员工餐卡的及时发放、补办、销卡。

　　3、信息部职责：负责按照本规定对员工餐卡进行餐补充值，回收并核算离职员工餐卡余额。对不符本规定而出现的误充值、漏发、离职超额消费等情况，有权追究相关人员在3个工作日内退还相应餐费补贴，超过3个工作日内未退还的，及时向人力资源部反映。

　　4、财务部职责：负责员工餐卡充值的复核与监督工作。

　　5、人力资源部：负责按照本办法严格核实公司全体员工的餐费补贴发放情况，对违反相关规定的情况，一经核实，有权在次月应发工资扣除相应餐费补贴。

　　四、条件、标准及形式：

　　（一）发放标准与形式：

　　1、不分级别，凡在20xx年5月1日前（不含当天）入职的员工均予以发放餐补，但出现下列情况时：

　　（1）月初（1-9日）入职的员工全额发放本月餐补；

　　（2）月中（10-19日）入职员工按当月餐补的50%发放；

　　（3）月末（20-31日）入职的员工于次月发放餐补。

　　2、凡与公司签订劳动合同或聘用、雇佣合同的正式员工发放150元/月/人的'餐费定额补贴，以福利方式发放至个人工资卡中（与工资同期发放）。

　　注：员工可自主选择就餐方式，实行餐费费用包干制，节余部分个人享有、超支部分个人承担。

　　（二）用餐标准：

　　就餐以“成本”定价，原则上不得高于12元/日的标准：

　　1、早餐标准：2元（如稀饭、2个馒头、素菜等）；

　　2、中餐标准：5元（如1份荤菜、2份素菜、米饭、汤等）；

　　3、晚餐标准：5元（如1份荤菜、2份素菜、米饭、汤等）。

　　注：具体内容详见食堂管理规定。

　　五、餐费补贴规定：

　　1、总部人员因工作需要到基层单位检查或配合工作的，原则上由基层单位负责安排工作餐，按基层单位标准由个人承担餐费。

　　2、如遇外界环境因素限制餐费补贴必须超支的特殊情况（如因公出差误餐的而在外就餐或业务招待等情况），需提前向部门负责人汇报申请，经部门负责人审核同意之后超出补贴费用参照《出差管理办法》或《业务来客接待办法》视情给予报销，填制费用报销申请单时，需填写情况说明。

　　3、有旷工情况的员工，取消餐费补贴；餐费补贴因请假、出差餐费已报销的员工，倒扣当日餐费补贴。

　　4、长期驻外或出差的员工，因已享用公司驻外、出差等相应补贴的，公司将不予发放驻外或出差期间的餐费补贴。

　　5、部门负责人要严格执行管理制度，按照员工实际出勤及误餐情况进行认真审核，避免多报或漏报现象出现。报销申请单由部门负责人审核签字，确认无误后方可报销。

　　6、对于弄虚作假，虚报餐费补贴者公司将予以严肃处理。

　　六、结算流程

　　各单位食堂就餐应使用卡机，采取预充值形式（每月5、15、25日分3次充值）；不具备卡机的单位，采取员工预交伙食费的形式（每月1日充值），所有充值款全部上交公司财务部，由财务根据实际情况以预付款形式支付给各单位食堂，差额部分每月末结算（具体内容见食堂管理规定）。

　　七、报销范畴：

　　1、集团公司各单位食堂实行独立核算、自负盈亏，公司仅每月按照出勤消费人次给予就餐补贴，对食堂大米、菜油、煤气、荤菜、素菜、佐料等“成本”费用一律不予列入报销范畴（或作为上限标准据实列支）。

　　2、对于食堂人工工资、水电、设备等由公司承担，每月列入报销范畴。

　　3、对5人以下（含）的单位原则上不配备炊事员，自行解决做餐问题；对5人以上单位可酌情给予食堂人员编制，解决做餐问题。

　　4、不属于集团员工的外来客人在食堂就餐，其就餐费用属于业务来客招待范畴，不享受公司补贴款，可按成本价格从本单位业务招待费中列支。

　　八、附则：

　　1、各管理部门将在执行过程中发现的问题及时以书面形式反馈到人力资源部，便于公司管理制度修改和补充完善。

　　2、本规定由人力资源部制订并负责解释，自总经理批准之日起执行。

　　餐费补贴管理办法 6

　　一、目的

　　规范餐补饭卡发放、使用及充值，规范员工就餐，体现餐补的意义。

　　二、餐补充值规定

　　1、餐补标准为5元/餐，按当月应出勤天数充值。

　　2、综合管理部每月1号为充值时间，遇节假日的，顺延至最早的`工作日。

　　3、员工当月有请假的，次月的餐补充值时扣除前月请假天数；1天以上（含1天）起扣。

　　4、加班餐补：加班须2小时以上，方可享受餐补，厂内加班以打卡为准，因公外出加班以部门领导审核的加班申请单为准；加班未到2小时使用餐票的，将在次月的餐补中按实际使用的餐票扣除。

　　5、厂内加班餐补：综合管理部根据有效的加班申请单当日发放餐票。

　　6、因公外出的加班餐补：综合管理部根据有效的加班申请单次日补发餐票。

　　7、餐票使用：只限于当日使用，过期作废；加班员工凭餐票就餐或换方便面1桶。

　　餐费补贴管理办法 7

　　一、目的

　　为体现公司福利政策，方便员工生活，鼓励员工更加积极投身本职工作，结合公司实际情况，特制订餐补管理办法。

　　二、适用范围

　　本管理办法适用于全体在职职工。

　　三、餐补发放标准

　　(一)误餐餐补规定（因公误餐，需由部门经理审批）：

　　午餐：15元/人；

　　晚餐：20元/人；

　　(二)巡检餐补规定：

　　巡检餐补：30元/人；

　　(三)聚餐餐补规定:

　　项目聚餐餐补：40元/人；

　　公司聚餐餐补：50元/人；

　　(四)宴请甲方人员餐补规定：

　　宴请甲方人员不受餐补标准限制，需由总经理审批；

　　(五)其他情形下餐补规定：

　　因特殊原因、特殊需求，造成餐补标准不在本规定内，需由总经理特殊审批。

　　四、餐补规定

　　餐补标准无特殊审批情况下，不得高于最高规定数额，超出部分由个人承担，公司不予报销。

　　餐费补贴管理办法 8

　　一、车补

　　1、各部门、各项目部每部一张公交IC卡由部长、项目经理指派专人保管综合管理部负责管理供员工外出办事使用。首次充值100元余额不足时由综合管理部负责充值充值的依据是《员工外出办事登记表》。

　　2、各部部长的车补按公司到各项目部的实际里程领取各部部长出发前记录里程到达目的.地记录里程填写《实际里程记录单》按季度领取车辆补助。附公司到各项目部里程和油耗

　　3、瓦房店华锐项目部员工外出办事需步行半小时到车站坐车到车站需要5-10元乘火车回大连最便宜的车票9元普快17元动车28元。员工外出办事保留好乘车票据每月最后一天到财务部报销。

　　4、开发区华润项目部员工外出办事需步行半小时到轻轨站坐轻轨回大连市区单程费用5-6元公交IC卡首次充值200元。

　　二、餐补

　　1、公司员工工作日每天餐补8元每个月10号之前财务部统一为员工的饭卡充值。

　　2、各项目部免费为员工提供午餐。

　　3、瓦房店华锐项目部没有食堂员工在一重食堂就餐。早餐3元午餐7元食堂晚8点开饭所以员工一般不在一重食堂吃晚餐自己吃晚餐需要10元合计补助20元/天。公司根据《员工考勤表》每个月发放工资时为员工提供上个月的餐补。

　　餐费补贴管理办法 9

　　一、住宿规定：

　　为了加强管理，提高宿舍安全性和利用率，公司为家在外地的员工提供住宿，承担住宿产生的水、电和物业费等相关费用；家在当地或在当地成家的员工，公司只为其提供午休。

　　二、餐补核定：

　　（一）标准：按每月22天计算，住宿舍员工每人每天补助18元，平均每月共计补助400元；住家员工每人每天补助8元，平均每月共计补助180元。

　　（二）范围：不分级别，凡在20xx年12月1日前（不含当天）转正的员工均予以发放餐补。月初（1-9日）转正的员工全额发放本月餐补；月中（10-19日）转正按当月餐补的.50%发放；月末（20-30日）转正的员工于次月发放餐补。

　　（三）办法：公司不补助现金，统一办理维邦金融广场K座地下快餐店用餐卡，每月统一将餐补资金打入员工用餐卡。

　　餐费补贴管理办法 10

　　1、目的

　　为体现公司福利政策，维护员工的公平利益，结合公司现阶段的'管理要求，暂制订本管理办法。

　　2、范围

　　本办法适用于公司全体员工。

　　3、职责

　　3.1公司全体员工：应严格遵守本办法关于餐费补贴管理的相关规定。

　　3.2财务部职责：负责按照本办法相关规定对员工餐费补贴进行核算，在次月发放工资时一同予以发放。

　　3.3人力资源部：负责按照本办法核实员工出勤情况并核对餐费，准确无误后，经员工书面确认，交到财务部办理后续手续。

　　4、正文

　　4.1凡与公司签订劳动合同的员工均有权享用公司正常工作日内16元/天的餐费补贴，每月按22天出勤计算，月补贴金额为352元，具体数额以实际考勤计核。

　　4.2午餐补贴适用于在公司正常上班的员工，因请假、旷工、出差等不在公司的员工，公司不予以餐费补贴。

　　4.3人力资源部要严格执行考勤制度，认真按照员工实际出勤情况填报，避免多报或漏报现象出现。

　　4.4对于弄虚作假，虚报出勤者公司将予以严肃处理。

　　4.5餐费补贴每月随工资一起发放。

　　餐费补贴管理办法 11

　　为加强学校学生食堂管理，规范伙食收支行为，切实维护学生合法权益，保障学生身体健康，根据新疆维吾尔自治区进一步完善城乡义务教育经费保障机制实施方案(新政发〔20xx〕102号)等有关文件规定，结合玛纳斯县实际，制定本管理办法。

　　一、本办法适用于本县行政区域内各级各类中小学、职业学校及幼儿园。

　　二、学校学生食堂要本着服务学生、服务教学宗旨，确保学生就餐的安全、卫生、舒适。凡无《餐饮服务许可证》学校不得从事学生餐饮服务。

　　三、学校要加强学生食堂管理，严禁学生食堂私人承包，严禁学校向学生食堂下达创收任务。

　　四、学生在校就餐坚持学生自愿原则。学校不得以任何理由或任何方式强制学生在校就餐，严禁学校将学生在校就餐人数多少列入班级工作考核内容。

　　五、学生食堂坚持“公益性”、“非营利性”原则。学生食堂伙食费成本支出包括原材料成本，具体开支项目有：

　　1、购买粮、油、菜、佐（配）料所需费用及运杂费支出。

　　2、学生食堂购买所需燃料的支付。学校应严格控制在食堂员工人数，就餐学生在100人以内的，按不超过2人的比例配备；超过100人就餐的，每增加50人增配1名食堂从业人员。食堂工作人员工资由财政支付，不得从学生伙食费中计付工资。

　　3、学生食堂易耗物品的开支，如餐厅用碗、筷、桌、凳和厨房用厨具等的购置与维护费，学生食堂房屋的改扩建、修缮及单件价值在1000元以上的固定资产，不得进入食堂成本开支。

　　4、学生食堂产生的检验检疫费，以及食堂从业人员的培训、体检费等由学校公用经费支出。

　　5、学生食堂剩饭剩菜变卖等其它收入应纳入食堂财务统一管理。

　　6、学生食堂的收支结余实行月度结算，食堂的结余款要专项用于改善学生伙食，严禁用于学校教职工福利、奖金、津补贴以及非食堂经营服务方面的支出。

　　六、学校要不断提升学生伙食质量，加强学生营养。伙食标准(不包括营养餐部分)早餐花色品种应不少于2个，并且备干菜(咸菜)不少于1个；中、晚餐至少1荤1素1汤。每日的菜谱、价格要在就餐窗口和门卫室公示。

　　七、加强学生伙食费管理。学生伙食费实行按餐计算，分月收取，分月结算。其中包餐制学校按月据实收取；自购制学校凭充值卡或饭菜票结算。学生首次领取充值卡由学校免费提供，学生损坏、遗失充值卡的，学校可收取每卡不超过10元的补卡费。学生缴纳伙食费的同时学校要开具正式收据，不得推迟开具或不开。

　　八、加强食堂用工管理。寄宿制学校食堂所聘从业人员与就餐人数比不得低于1：50，非寄宿制学校食堂所聘从业人员与就餐人数比不得低于1：100。食堂工作人员工资按当地同类人员的标准支付。学校要加强从业人员食品安全知识和技能的培训，提高学校餐饮食品安全保障水平。

　　九、规范采购行为。实行集中采购，要求多人参与，互相监督。学生食堂伙食费各项开支都必须要使用正规发票，对于大宗商品要实行定点采购，对供货较多、数额较大的采购要注明供应商名称、地址和联系电话，索取正规发票。学生食堂各项采购要有严格的验收、保管、领用管理制度。实物采购要有经手人、证明人、审批人等三人以上签字方能入账。对于大宗商品要通过招标，实行定点采购，实物的入库、出库必须严格记载并予以保存备查。大宗商品的采购价格要张榜公布，接受监督。

　　十、加强食品安全管理。学校食堂要严把安全、卫生关，明确安全、卫生责任人。不合格的蔬菜、食品、干菜及霉变的食品等不得采购，所有蔬菜、干菜、食品在下锅前均要进行认真清洗，仔细检查并留样，以确保学生的身体健康和生命安全。

　　十一、加强财务管理。学生食堂财务纳入学校财务统一管理，实行专账核算。要建立食堂伙食费台帐，做到定期盘存，日清月结，逐月成本核算，并分月定期张榜向学生公布。学校收取伙食费必须向学生或学生家长开具相应收款收据，票据应注明收费标准、收费金额及收费时间和开票人。学校必须建立学生食堂伙食专用帐册，所有帐目要如实反映伙食费收支状况，不得弄虚作假。食堂财会人员必须具备相应的岗位资质，认真履行财务管理职责，所有财务帐目每月要分类装订成册。学生伙食费只准用于学生食堂相应的费用开支，实行专款专用，严禁学校随意扩大支出范围。对于办学规模较大、设有专门教职工食堂的学校，教职工食堂伙食要同学生食堂的伙食分开核算。因办学规模和条件有限，教师需在学生食堂用餐的，应购票、购卡或交纳开餐伙食费，与学生就餐一视同仁。学校不得在学生伙食费中为教师提供福利性质的免费餐，更不准教师按班级就餐人数在学生伙食费中提成。

　　十二、健全食堂监督管理机制。加强学生食堂伙食的民主管理和监督，校长是学生食堂伙食费管理的第一责任人，学校应建立由校领导、后勤管理部门负责人和食堂管理人员组成的食堂管理领导小组，重大开支和重要事项集体决定。同时通过民主推荐等方式，成立由学生、家长、教师、社区（村）代表组成的膳食委员会，实行食堂伙食费的民主监督。采取召开座谈会、明查暗访等形式，定期听取各方面的`意见和建议，促进学校食堂不断降低成本，改进伙食质量。实行校领导和教师代表到学生食堂就餐的缴费陪餐制度，做到同样缴费、同时就餐、同标准就餐，并做好陪餐记录，及时发现和解决食堂管理中存在的问题和困难。学校应定期(每学期至少一次)将食堂收支情况及时向学校师生和家长公开，同时报送教育部门备案。

　　十三、加强财务审计。教育行政主管部门要重点加强对学校食堂的监管和财务审计，不定期地对学校食堂进行抽查，加大对违规者的行政问责力度。

　　十四、加强价格监督检查。学生伙食标准与品类。中小学校学生食堂早餐花色品种主食不得少于4个，配汤、稀饭或干菜（咸菜）不少于2个；中晚餐选择式单个就餐（套餐和饭菜单供）的，至少2荤1素1汤；统一配菜围桌就餐的，中晚餐至少3荤2素1汤，并确保菜品的份量和质量。寄宿制学校为学生提供早、中、晚餐服务的，早餐每生每餐不超过3元，中、晚餐每生每餐不超过6元，实行刷卡（或购票）制就餐的学生食堂，应根据学生的承受能力，按适当比例供应低价菜、中价菜、高价菜。低价菜每份不超过1.5元，中价菜每份不超过3.5元，高价菜每份不超过5元。食堂应提供3种以上的菜肴供学生选择，并严格控制学生日均刷卡消费额度。食堂每日的菜谱、价格应在售菜窗口上方向学生醒目公示。实行刷卡就餐的学校，就餐学生首次办卡免费，补办就餐卡按每张不超过10元的标准收取工本费。教育行政主管部门要强化对学校食堂收费的监督检查力度，及时处理有关的投诉和举报，对发现的问题要责令其纠正，对情节严重、影响恶劣的，要进行公开曝光，并追究当事人和有关领导的责任。

　　十五、本办法自20xx年秋季开学起执行。过去有关规定与本办法不一致的，一律以本办法为准。各学校可根据本校实际，按本办法规定制定学校学生食堂伙食费管理实施细则。

　　餐费补贴管理办法 12

　　第一条为切实加强食堂伙食费管理，规范伙食费定价行为，维护护学生合法权益，根据有关政策规定，特制定本办法。

　　第二条学生的食堂伙食费的收取与管理均应遵守本办法。

　　第三条学校举办食堂是一项公益性服务，必须以服务师生为宗旨，坚持保本经营的原则，不以营利为目的；必须坚持学生自愿的原则，不得强行要求学生在学校就餐。

　　第四条学校成立膳食管理委员会，由学校领导、工会干部、学生代表、家长代表、教师代表等组成，定期对食堂膳食、服务质量、伙食费结算和食堂财务等进行民主监督和考评。

　　第五条学校食堂由学校自主经营服务。学校食堂实行财务独立核算，单独设置食堂会计账簿，对食堂收支业务进行明细分类核算。要按照权责发生制的要求，全面准确核算收入和成本项目，杜绝虚报收人或虚列成本。

　　第六条学校食堂支出成本应坚持以食堂的日常经营服务活动所必需的`各项直接支出为核算依据。包括：主辅材料费用、水电费用、燃料费用、食堂员工工资福利费用、低值易耗品添置费用、食堂专用的燃具、炊具、餐具、冷藏设备等折旧费用。食堂用房屋建筑物及折旧，不得计入食堂经营成本。

　　第七条食堂的用水、用电、用气要与学校办公、教学等区域用水、用电、用气分表计量。

　　第八条老师在学生食堂用餐的`，应购票缴纳伙食费，做到与学生就餐一视同仁，不得挤占学生伙食费成本，不得享受福利用餐。

　　第九条学校按月对食堂的收支进行结算，保持收支平衡，并在食堂醒目位置或校园网向学生公布收支情况，确保学年度结余或亏损控制在年度营业额的3%以内。

　　第十条食堂结余款要专项用于改善学生伙食和食堂的设施设备。不得直接或变相用于发放学校教职工福利奖金，不得用于学校招待费支出或以其它方式转由学校用于非食堂经营服务方面的支出。

　　第十一条每学期结束，学校应将本学期食堂收支情况张榜公示。

　　第十二条学校食堂应当科学合理安排膳食结构，提前向学生公布菜谱。各种食物搭配要讲究营养、科学合理、安全卫生，尽可能满足学生需要。

　　第十三条本办法20xx年1月1日起实行。

　　餐费补贴管理办法 13

　　第一章总则

　　第一条为进一步规范公司员工福利管理体系，加强员工食堂伙食费管理，改善伙食标准，提升员工生活水平，合理控制费用，结合公司实际，特制定本办法。

　　第二条本办法适用展恒纺织品（阜宁）有限公司食堂伙食费管理。

　　第三条员工食堂伙食费标准管理由企管科和财务部共同核定，食堂伙食费支出由综合管理部后勤保障科负责。

　　第二章伙食费及相关开支范围

　　第四条员工食堂伙食费的范围

　　本办法所称指员工伙食费是指采购粮食、蔬菜类、油、调料、肉制品等费用，不包括食堂人员的工资及食堂所用水、电、气、灶具、洁具等给养器材和设施设备等费用。

　　第五条员工食堂人员工资支出管理

　　员工食堂工作人员工资列入公司生产辅助职能部门工作人员，其工资可以列入公司管理费用或列生成成本辅助人工成本中列支。

　　第六条给养器材费管理

　　（一）员工食堂给养器材费可列入管理费用—职工福利费相关科目中核算。

　　（二）员工食堂购入固定资产等食堂装备设备的，列入公司固定资产相关明细科目；其计提折旧列入管理费用累计折旧相关明细科目核算。

　　第七条员工食堂水、电费、燃气费支出列生产成本辅助成本列支，不再单独核算。

　　燃气费如无发票，可依据相关收据，据实列入生产成本辅助成本直接支出。

　　收据列入成本支出的，应符合国家税务总局有关管理规定。

　　第三章伙食费标准及补助标准

　　第八条员工伙食费标准制定及考核控制

　　（一）员工食堂伙食费由综合管理部每年制定一次，综合管理部制定伙食费标准，应本着改善员工伙食和节约相结合的原则，根据上一年度人均标准及物价情况合理制定。

　　（二）伙食费标准制定后，后勤保障科应按标准控制。伙食费标准应纳入后勤保障科季度绩效考核。

　　（三）遇有恶劣天气，严重影响员工生活水平改善的，后勤保障科应说明情况，企管科核定，经总经理批准后，可增加伙食费专项补助标准。

　　第九条客饭费标准

　　（一）客户、供应商来司食堂就餐的，可按四菜一汤的标准予以接待，其费用按标准予以核定。

　　（二）客饭费标准由总经理审批。

　　（三）客户费派遣由综合管理部下达通知。

　　第四章伙食费会计科目设置

　　第十条公司建立食堂伙食费明细辅助账，由综合管理部相关职能部门设立，列入员工食堂伙食费支出的'，公司财务部门按往来核销管理制度执行会计核算。

　　第十一条公司会计科目关于食堂伙食费相关科目设置

　　（一）公司核销食堂月份伙食费时，公司财务会计分录为：

　　借：生产成本—直接成本—人工成本—福利费

　　销售费用—职工薪酬—福利费

　　管理费用—职工薪酬—福利费

　　贷：应付职工薪酬—福利费—食堂

　　（二）公司预付食堂伙食费时，公司财务会计分录为：

　　借：应付职工薪酬—福利费—食堂

　　贷：银行存款（可指定食堂专储账户）

　　第十二条员工食堂相关会计科目设置规范

　　（一）指定个人账户为食堂专储账户，作为其资金收入、支出一种备查备核事项。

　　（二）从财务借入伙食费时，其会计分录为：

　　借：银行存款——食堂微信账户

　　贷：食堂对上往来

　　（三）财务核销月份伙食费

　　借：食堂对上往来

　　贷：伙食费收入

　　（四）购菜主副食品支出报销时，其会计分录为：

　　借：伙食费支出

　　贷：银行存款——食堂微信账户

　　第十三条食堂伙食费结余可作为食堂家底经费，其经费可用于节假日员工加餐支出伙食补助，节假日加班伙食补助，食堂不能自我调节的，可向公司申请专项伙食补助经费，经总经理办公会审议后，总经理签发，列入相关福利费支出。

　　第五章附则

　　第十四条本办法由综合管理部、财务部负责解释、修订。

　　第十五条本办法自20xx年9月1日开始执行。在办法前公司筹备开办期间的伙食费，可参照本办法有关规定，列入相关开办费支出。

　　餐费补贴管理办法 14

　　一、成立膳食领导小组。明确膳食专人负责，编制膳食计划，安排好每周食谱并及早公布于家长，严格膳食核算、审查制度。

　　二、伙食费专款专用，教职工伙食和幼儿伙食严格分开。

　　三、开展膳食评价和反馈工作，每月向家长公布伙食帐目、幼儿进食量和营养摄取量。

　　四、食堂工作人员树立为幼儿、教职工服务的思想，严守纪律，坚守岗位，分工明确，友好合作。

　　五、严格执行食品卫生法，不购变质食物，妥善保管剩余食物，不食用变质食物。

　　六、购买食物要精打细算，不许拿回扣，不许为私人代购食物，帐目日清周结。

　　七、严格食品保管制度，库房由专人保管，建立出入库帐目，食堂炊具用具未经领导批准不得外借。

　　八、严格食物验收制度，未经验收不得入帐，不符合幼儿卫生的食物坚决退换。

　　九、严格开饭时间，用膳人员应在规定时间和地点用膳，不得将食物带走。

　　十、保持厨房清洁卫生，餐具、食具应洗涮干净、一餐一消毒。

　　餐费补贴管理办法 15

　　为加强机关伙食管理，提高干部职工生活福利水平，结合本街实际制定本制度。

　　一、伙食费标准：机关食堂按工作日为干部职工提供早餐和午餐，伙食标准早餐2元/人，其中，个人缴费1元，单位补助1元，午餐5元/人，其中个人缴费3元，单位补助2元。

　　二、伙食费的核算：食堂伙食费按日计算，按月结算，每季度公布一次帐目，每月1-5日向财务科办理当月伙食费报销手续，每季度终了，公布本季度伙食费帐目。

　　三、伙食费收入与支出：伙食费收入由个人当日打饭交饭票和单位补助两部分组成，按月计算，伙食费支出要严格按标准掌握，旺季略有结余，淡季略有补贴。全年保持收支平衡。

　　四、伙食费结算：伙食费实行公务卡结算制，补贴部分与财务结算实行报销制，干部职工就餐实行饭票制。

　　五、伙食费的审核报销：伙食费补贴报销单据，有经本人、验收人签字，核算并有食堂管理理员签字，主任签字审批后方可报销。

　　六、食堂伙食费管理的'职责：

　　办公室负责食堂管理，食堂管理员负责饭票的发售和登记，食谱的制定，伙食费支出计划及核算报销，食堂炊事员负责每天收回饭票的登记，伙食费支出及差额数的计算，并及时交给食堂管理员。

　　七、此制度于20xx年xx月1日起执行。

　　餐费补贴管理办法 16

　　第一条学生伙食实行先就餐，再结算缴费的制度。

　　第二条学生伙食费在当月最后一周由班主任收取，班主任在次月10日前须向总务处缴清班级学生当月伙食费，学期最后一月须在放假前结清。

　　第三条班主任在收取学生伙食费前，须向学生或家长说明伙食费的结算过程和结果。

　　第四条班主任在结算学生伙食费时，应扣除学生缺席的日数，并向学生或家长说明。

　　第五条班主任在收取学生伙食费时，可以向学生出具缴清伙食费的证明书。证明书的内容为“学生×××已经缴清×年×月份的伙食费”，班主任须在证明书上亲笔签名，否则证明书无效。

　　第六条班主任在每周放学日的上午须将本周班级就餐学生缺席情况书面报告给分管领导，不报告的视为全勤。报告的内容为：班级、学生姓名、缺席日期。当就餐人数发生改变时，班主任应及时报告分管领导。

　　第七条分管领导亲自核实班级就餐学生缺席情况。

　　第八条学校在当月底或下月初随机调查班主任收取学生伙食费的.情况。班主任挪用伙食费的，按挪用金额的3%乘挪用月数扣减班主任津贴。

　　第九条班主任在收取学生伙食费的过程中违纪的，须如数退还，并按违纪金额的1―5倍扣减班主任津贴。

　　第十条本办法自20xx年2月起施行。

　　餐费补贴管理办法 17

　　一、成立饮食领导小组。明确饮食专人负责，编制饮食计划，安排好每周食谱并提早宣布于家长，严格饮食核算、审察制度。

　　二、伙食费专款专用，教员工伙食和少儿伙食严格分开。

　　三、展开饮食评论和反应工作，每个月向家长宣布伙食帐目、少儿进食量和营养摄入量。

　　四、食堂工作人员建立为少儿、教员工服务的思想，严守纪律，固守岗位，分工明确，友善合作。

　　五、严格履行食品卫生法，不购变质食品，妥当保存节余食品，不食用变质食品。

　　六、购置食品要精打细算，不准拿回扣，不准为个人代购食品，帐目日清周结。

　　七、严格食品保存束度，库房由专人保存，成立进出库帐目，食堂炊具器具未经领导同意不得外借。

　　八、严格食品查收制度，未经查收不得入帐，不切合少儿卫生的食品果断退换。

　　九、严格开饭时间，用膳人员应在规准时间和地址用膳，不得将食品带走。

　　十、保持厨房洁净卫生，餐具、食具应洗涮洁净、一餐一消毒。

　　餐费补贴管理办法 18

　　一、总则

　　为规范食堂伙食费的管理，确保资金合理使用，保障员工饮食质量与安全，特制定本管理制度。本制度适用于本单位食堂伙食费的收支、核算及相关监督管理工作。

　　二、伙食费预算与收取

　　1、预算编制

　　食堂管理部门应根据以往就餐人数、食材价格波动情况、餐饮服务标准以及单位的相关要求，在每个财务年度开始前编制详细的伙食费年度预算。预算内容包括食材采购费用、燃料水电费、餐具厨具损耗费、食堂员工工资及福利等各项与食堂运营相关的支出。

　　预算编制过程应充分征求员工意见，考虑员工对饮食种类、质量的需求变化，并结合市场物价趋势进行合理预估。预算草案需提交单位财务部门审核，并经单位领导审批通过后执行。

　　2、伙食费收取

　　对于员工自费就餐的情况，按照既定的收费标准进行收取。收费标准应根据食堂运营成本、市场物价水平以及单位补贴政策等因素综合确定，并保持相对稳定。如有调整，需提前通知员工并说明调整原因和依据。

　　采用多种便捷的收费方式，如餐卡充值、线上支付等，方便员工缴费。同时，建立健全收费记录系统，确保每一笔缴费都有详细记录，包括缴费人员姓名、缴费金额、缴费时间等信息，以便核对和查询。

　　对于单位补贴的伙食费部分，由财务部门根据相关规定和预算安排，定期将补贴资金划拨至食堂专用账户。

　　三、伙食费支出管理

　　1、食材采购

　　建立严格的食材采购制度，明确采购流程和标准。采购人员应按照食堂食谱计划和库存情况，选择正规的供应商进行采购。供应商需具备相关资质证明，如营业执照、食品经营许可证、产品质量检验报告等。

　　采购食材时应遵循质优价廉、新鲜安全的'原则，严格把控食材质量。采购人员要对采购的食材进行验收，检查食材的外观、数量、保质期、包装等是否符合要求，对于不符合要求的食材坚决拒收。验收合格后，由采购人员和食堂管理人员共同签字确认采购清单和入库记录。

　　定期对食材采购价格进行市场调研，与供应商建立合理的价格调整机制，确保采购价格合理公正。同时，加强与供应商的合作与沟通，保障食材供应的稳定性和及时性。

　　2、费用报销

　　食堂各项费用支出必须有合法合规的票据作为报销凭证。票据应包括发票、收据、采购清单、验收报告等，且内容完整、真实、准确。

　　费用报销需经过严格的审批流程。食堂管理人员对费用支出的真实性和合理性进行初审，财务部门进行复审，单位领导进行最终审批。审批通过后，财务部门方可予以报销并进行账务处理。

　　严禁虚报、冒领、挪用食堂伙食费等违规行为，一经发现，将严肃追究相关人员的责任。

　　四、伙食费核算与监督

　　1、核算管理

　　财务部门应按照会计准则和本制度的要求，对食堂伙食费进行独立核算。建立食堂明细账，详细记录伙食费的收入、支出、结余等情况，做到账目清晰、核算准确。

　　定期编制食堂财务报表，包括资产负债表、利润表、收支明细表等，如实反映食堂的财务状况和经营成果。财务报表应在单位内部进行公示，接受员工的监督。

　　每个财务年度结束后，对食堂伙食费的收支情况进行全面审计，审计结果向单位领导和员工代表大会报告。

　　2、监督机制

　　成立食堂伙食费监督小组，成员包括单位财务人员、员工代表、工会代表等。监督小组定期对食堂伙食费的管理情况进行检查和监督，重点检查预算执行情况、费用支出的合理性、食材采购质量与价格等方面。

　　设立意见箱和投诉电话，鼓励员工对食堂伙食费管理提出意见和建议。对于员工反映的问题，食堂管理部门和监督小组应及时进行调查处理，并将处理结果反馈给员工。

　　加强对食堂工作人员的廉政教育和职业道德培训，提高其廉洁自律意识和服务水平，防止出现贪污、浪费等不良行为。

　　五、结余处理

　　食堂伙食费如有结余，应按照相关规定进行处理。结余资金可用于改善食堂设施设备、提高员工餐饮福利、弥补下一年度预算不足等方面，但不得挪作他用。

　　对结余资金的使用需制定详细的计划，并经单位领导审批通过后执行。使用过程应接受监督小组的监督，确保资金使用合理合规。

　　六、附则

　　本管理制度由单位食堂管理部门负责解释和修订。

　　本制度自发布之日起施行。如有与国家法律法规和政策相抵触的，以国家法律法规和政策为准。

　　餐费补贴管理办法 19

　　一、目的

　　为有效管理食堂伙食费，保障食堂正常运营，提高资金使用效益，根据本单位实际情况，特制定本制度，以规范伙食费的收缴、支出、核算及监督等环节的工作流程。

　　二、适用范围

　　本制度适用于本单位内部食堂为员工提供餐饮服务所涉及的伙食费管理事宜。

　　三、伙食费标准设定

　　根据市场物价水平、餐饮行业成本结构以及本单位员工的饮食需求和经济承受能力，制定合理的伙食费标准。伙食费标准分为不同的餐标档次，员工可根据个人意愿选择相应的餐标。

　　定期对伙食费标准进行评估和调整，一般每年进行一次全面评估。评估过程中充分考虑食材价格波动、员工反馈意见、食堂运营成本变化等因素，确保伙食费标准既能够保证食堂提供优质的餐饮服务，又不会给员工造成过重的经济负担。

　　四、伙食费收缴

　　1、员工缴纳伙食费方式

　　推行餐卡制度，员工需预先在餐卡中充值一定金额，凭餐卡就餐消费。充值方式可采用现金充值、银行卡转账、线上支付平台充值等多种方式，方便员工操作。

　　对于新入职员工，在办理入职手续时，向其详细介绍食堂伙食费缴纳方式及相关规定，并协助其办理餐卡及首次充值业务。

　　2、单位补贴处理

　　对于单位给予员工的伙食补贴，由财务部门根据补贴政策和员工名单，定期将补贴金额直接充入员工餐卡账户。补贴资金专款专用，仅用于食堂就餐消费，不得提现或挪作他用。

　　建立补贴明细台账，记录每位员工的补贴金额、发放时间等信息，以便查询和核对。

　　五、伙食费支出管理

　　1、食材采购与管理

　　成立专门的食材采购小组，负责食堂食材的采购工作。采购小组应制定详细的采购计划，根据食堂就餐人数预测、食谱安排以及食材库存情况，确定每周或每月的采购品种和数量。

　　建立供应商管理制度，对供应商进行严格筛选和评估。选择具有良好信誉、稳定供货能力、产品质量合格的`供应商作为合作伙伴，并与供应商签订采购合同，明确双方的权利义务，包括食材质量标准、价格约定、交货时间地点、售后服务等内容。

　　加强食材验收环节，采购的食材必须经过食堂厨师长或质检员进行质量验收。验收内容包括食材的新鲜度、色泽、气味、规格、数量等是否符合要求，对于不符合要求的食材，及时与供应商联系退换货处理。验收合格的食材办理入库手续，建立库存台账，详细记录食材的入库时间、批次、数量、单价等信息，以便进行库存管理和成本核算。

　　2、其他费用支出

　　食堂运营过程中的燃料费、水电费、餐具厨具采购及损耗费、食堂员工工资及福利等费用支出，均需按照本单位财务审批制度进行报销。报销时需提供合法有效的发票、费用明细清单、合同（如有）等相关凭证，经食堂管理人员、财务部门审核后，报单位领导审批。

　　对于重大费用支出项目，如食堂设施设备的更新改造、大型餐具厨具的购置等，需提前编制项目预算报告，经单位领导班子集体研究通过后，方可实施。实施过程中严格控制费用支出，确保项目按预算执行，并做好项目验收和结算工作。

　　六、伙食费核算

　　财务部门应设立专门的食堂伙食费核算科目，对食堂的收入和支出进行独立核算。按照会计准则和财务制度的要求，准确记录每一笔伙食费收入和支出业务，确保账目清晰、数据准确。

　　定期编制食堂财务报表，包括月度、季度和年度报表。财务报表应反映食堂的资产负债状况、收入支出明细、成本费用结构以及盈亏情况等信息。报表编制完成后，由财务部门负责人审核签字，并报送单位领导审阅。同时，在单位内部适当范围内进行公示，接受员工的监督。

　　年度终了，对食堂伙食费进行全面的财务审计。审计工作可由单位内部审计部门或聘请外部专业审计机构进行，审计内容包括伙食费收支的真实性、合规性、合理性，财务核算的准确性，内部控制制度的有效性等方面。审计结果形成审计报告，向单位领导和员工代表大会汇报，并根据审计意见和建议，对食堂伙食费管理工作进行改进和完善。

　　七、监督检查

　　成立食堂管理监督委员会，成员由单位领导、财务人员、员工代表、工会代表等组成。监督委员会定期对食堂伙食费管理情况进行检查和监督，检查内容包括伙食费标准执行情况、费用收缴与支出情况、食材采购质量与价格、食堂服务质量等方面。

　　建立投诉举报机制，员工如发现食堂伙食费管理过程中存在违规行为或对食堂服务质量不满意，可向监督委员会或单位纪检监察部门进行投诉举报。接到投诉举报后，相关部门应及时进行调查处理，并将处理结果反馈给投诉举报人。

　　加强对食堂工作人员的培训和教育，提高其业务素质和职业道德水平。要求食堂工作人员严格遵守本制度及单位其他相关规定，自觉接受监督，杜绝贪污浪费、以权谋私等不良行为的发生。

　　八、附则

　　本制度如与国家法律法规、政策及上级部门规定相抵触的，以国家法律法规、政策及上级部门规定为准。

　　本制度由单位后勤管理部门负责解释和修订，自发布之日起施行。

　　餐费补贴管理办法 20

　　一、目的

　　为了规范食堂财务管理，确保员工能够享受到安全、健康、合理的餐饮服务，同时控制成本支出，特制定本制度。

　　二、适用范围

　　适用于公司内部所有参与食堂就餐的人员及负责食堂管理的相关工作人员。

　　三、基本原则

　　公开透明：伙食费用收支情况需定期向全体员工公示。

　　合理定价：根据市场物价水平和成本核算结果确定饭菜价格。

　　节约原则：提倡勤俭节约，反对浪费食物。

　　公平公正：保证每位员工在相同条件下享有平等的服务。

　　四、具体措施

　　预算编制与执行：每年初由财务部门会同后勤管理部门共同制定年度食堂运营预算，并按月度进行调整优化。

　　采购管理：建立稳定的'食材供应渠道，通过招标或比价方式选择优质供应商；实行定点采购，减少中间环节。

　　成本控制：加强原材料入库验收，严格控制非正常损耗；定期盘点库存物资，防止过期变质。

　　监督机制：成立由各部门代表组成的膳食委员会，负责监督食堂日常运作和服务质量；设置意见箱收集员工反馈信息。

　　奖惩制度：对于表现优异的食堂工作人员给予物质奖励或精神鼓励；对违反规定的行为视情节轻重予以相应处罚。

　　五、附则

　　本制度自发布之日起实施，解释权归公司行政部所有。如有未尽事宜，另行补充规定。

　　餐费补贴管理办法 21

　　一、总则

　　为加强企业食堂管理，提高服务质量，促进资源有效利用，保障职工权益，特此制订本管理办法。

　　二、组织架构

　　设立“食堂管理小组”，成员包括但不限于：人力资源部代表、财务部代表、工会代表等，负责食堂的`整体规划与监督管理工作。

　　三、收费标准

　　根据不同岗位性质和个人需求设定差异化收费方案；

　　定期评估市场价格变动趋势，适时调整收费标准以保持竞争力。

　　四、资金管理

　　所有收入均应纳入公司账户统一管理；

　　支出项目必须经过审批流程方可报销；

　　每月末编制财务报表并提交给管理层审核。

　　五、安全保障

　　严格执行食品安全法律法规，确保每批次食品来源可靠、新鲜卫生；

　　定期开展消防安全检查，维护良好的用餐环境；

　　对于突发状况制定应急预案，保障人员生命财产安全。

　　六、持续改进

　　积极听取员工意见和建议，不断优化菜单设计；

　　引入现代化管理模式和技术手段提升工作效率；

　　加强与其他单位之间的'交流合作，学习借鉴先进经验。

　　七、法律责任

　　任何违反本办法的行为都将受到严肃处理，严重者将追究其法律责任。

　　餐费补贴管理办法 22

　　一、目的

　　为规范食堂伙食费的管理，确保员工用餐质量，合理控制成本，特制定本管理制度。

　　二、适用范围

　　本制度适用于本单位内部食堂伙食费的收支管理。

　　三、伙食费标准设定

　　根据当地物价水平、食材市场行情以及员工饮食需求，制定合理的每人每餐伙食费标准。例如，早餐标准为xx元，午餐标准为xx元，晚餐标准为xx元。

　　定期（每季度或每半年）对伙食费标准进行评估和调整，以适应市场变化和员工反馈。

　　四、伙食费收取

　　员工伙食费收取方式可采用预先充值到员工饭卡账户或每月从员工工资中代扣等方式。

　　对于新入职员工，在入职手续办理时详细告知伙食费收取方式和标准，并及时为其办理饭卡充值或工资代扣设置。

　　明确告知员工关于退费的相关规定，如员工离职或因特殊原因长时间无法在食堂用餐，在办理相关手续后可退还剩余伙食费。

　　五、伙食费支出管理

　　1、食材采购

　　建立严格的食材采购审批流程，食堂管理员根据每日用餐人数和食谱制定采购计划，经后勤主管或相关负责人审批后进行采购。

　　优先选择与有资质、信誉良好的供应商合作，签订采购合同，明确食材质量、价格、交货时间、售后服务等条款。

　　采购人员应严格按照采购计划进行采购，不得擅自超量或变更采购品种，如遇特殊情况需调整，应及时向上级汇报并获得批准。

　　所有采购的食材必须有正规发票或有效凭证，并做好采购记录，包括采购日期、供应商名称、食材名称、数量、单价、金额等信息，以便财务核对和审计。

　　2、食材验收

　　设立专门的食材验收小组，由食堂管理员、厨师长和员工代表组成（可定期轮换员工代表）。

　　验收小组按照采购标准和要求对采购的食材进行验收，检查食材的.质量、数量、新鲜度、包装完整性等，如发现不符合要求的食材，应及时与供应商联系退换货。

　　验收合格的食材，由验收小组签字确认后入库，并做好入库记录，记录入库时间、食材名称、数量、单价、金额、供应商名称等信息。

　　3、食材储存

　　食堂应配备专门的食材储存设施，如冷藏库、冷冻库、常温仓库等，并按照食材的种类、性质和储存要求进行分类存放。

　　建立食材库存管理制度，定期盘点库存食材，确保账实相符，防止食材积压、变质或浪费。

　　严格遵守食品卫生安全法规，对过期、变质、损坏的食材及时进行清理和处理，并做好记录。

　　4、食品加工制作

　　厨师及厨房工作人员应严格按照食品加工制作规范和卫生标准进行操作，确保食品安全和质量。

　　合理控制食材加工损耗率，避免因操作不当造成食材浪费，对于可回收利用的食材边角料，应进行合理利用，如制作汤品、馅料等。

　　按照预定的食谱进行烹饪，确保菜品口味和质量稳定，如因特殊情况需要调整食谱，应提前告知员工。

　　六、伙食费核算与监督

　　财务部门每月对食堂伙食费进行核算，核算内容包括收入（员工缴纳的伙食费）、支出（食材采购、调料、燃气、水电费等与食堂运营相关的费用），计算盈亏情况，并编制食堂伙食费财务报表。

　　成立食堂监督小组，成员由工会代表、员工代表和财务人员组成，定期对食堂伙食费收支情况、食材采购、食品加工制作等进行监督检查，检查结果向全体员工公布。

　　鼓励员工对食堂伙食费管理提出意见和建议，如发现问题或有违规行为，可向监督小组或上级领导举报，对于合理的建议和举报属实的情况给予适当奖励。

　　七、附则

　　本制度由后勤部门负责解释和修订。

　　本制度自发布之日起生效实施。

　　餐费补贴管理办法 23

　　一、总则

　　为加强食堂伙食费管理，保障食堂正常运转，提高服务质量，依据国家相关法律法规及本单位实际情况，特制定本制度。

　　本制度旨在规范伙食费的预算、收支、核算等环节，确保伙食费使用合理、透明、高效，为员工提供营养、卫生、可口的膳食。

　　二、伙食费预算管理

　　食堂管理部门应根据上一年度的伙食费支出情况、物价波动趋势、员工人数变化以及餐饮服务标准提升计划等因素，每年编制详细的伙食费年度预算草案。

　　预算草案应包括食材采购费用、调料费用、燃料费用、水电费、餐具及厨具损耗费用、食堂人员工资及福利费用等各项明细，并设定合理的预算调整机制。

　　年度预算草案需经单位财务部门审核，并报单位领导班子会议审议通过后执行。在执行过程中，如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的审批程序进行申请和审批。

　　三、伙食费收入管理

　　员工伙食费收入应通过专门的收费系统进行收取，确保收费记录准确、完整、可追溯。

　　对于临时用餐人员（如访客、实习生等），应按照规定的收费标准收取伙食费，并开具相应的收费凭证。

　　定期核对伙食费收入账目与实际收费情况，如有差异应及时查明原因并进行处理，确保收入的安全与完整。

　　四、伙食费支出管理

　　1、食材采购管理

　　食堂应建立食材供应商名录，对供应商进行严格筛选和评估，优先选择具有合法资质、信誉良好、产品质量稳定且价格合理的供应商，并定期对供应商进行考核和更新。

　　采购人员应根据食堂每日用餐需求和库存情况，制定详细的食材采购清单，经食堂负责人审批后进行采购。采购过程中应严格执行采购计划，避免盲目采购和浪费。

　　所有食材采购必须签订采购合同或采购订单，明确双方的权利和义务，包括食材的'品种、规格、数量、质量标准、价格、交货时间、地点、验收方式、付款方式等内容。

　　采购的食材必须经过严格的验收程序，验收人员应包括食堂管理人员、厨师、库管员等相关人员，验收合格后方可入库。验收时应检查食材的外观、包装、标签、生产日期、保质期、质量证明文件等，如发现问题应及时与供应商联系处理。

　　建立食材采购台账，详细记录每笔采购业务的相关信息，包括采购日期、供应商名称、食材名称、数量、单价、金额、采购人员、验收人员等，以便进行成本核算和追溯管理。

　　2、食材储存管理

　　食堂应设置专门的食材储存仓库，仓库应具备良好的通风、防潮、防虫、防鼠等设施条件，确保食材储存安全。

　　不同种类的食材应分类存放，并按照先进先出的原则进行发放和使用，防止食材过期变质。

　　定期对仓库进行盘点，核对库存食材的数量、质量和账目，如发现账实不符或食材变质等问题，应及时查明原因并进行处理，同时调整库存账目和成本核算。

　　3、食品加工制作管理

　　食堂厨师及工作人员应具备相应的专业技能和健康证明，严格遵守食品加工制作操作规程和卫生标准，确保食品加工过程安全卫生。

　　合理安排菜品制作计划，根据员工的口味需求和营养搭配要求，制定科学合理的食谱，并提前公布。在制作过程中，应严格控制食材用量和调料使用量，避免浪费。

　　加强食品加工过程中的质量管理，对每道菜品的制作过程进行监督和检查，确保菜品的质量和口味符合要求。如发现菜品质量问题，应及时采取措施进行整改或重新制作。

　　做好食品加工过程中的成本控制，通过优化加工工艺、合理利用食材边角料等方式，降低食品加工成本。

　　五、伙食费核算与审计

　　财务部门应定期对食堂伙食费进行核算，核算周期一般为每月一次。核算内容包括伙食费收入、支出、盈亏情况等，并编制详细的伙食费核算报表。

　　建立食堂伙食费审计制度，定期或不定期对食堂伙食费管理情况进行审计。审计内容包括预算执行情况、收入管理情况、支出管理情况、成本核算情况、内部控制制度执行情况等。审计结果应向单位领导班子和全体员工公布，对于审计发现的问题应及时提出整改意见并跟踪整改情况。

　　六、监督与投诉处理

　　成立食堂管理监督小组，成员由单位工会代表、员工代表、财务部门代表等组成，负责对食堂伙食费管理情况进行日常监督。监督小组应定期对食堂进行检查，检查内容包括食材采购、储存、加工制作、环境卫生、服务质量等方面，并将检查结果及时反馈给食堂管理部门和相关领导。

　　建立员工投诉处理机制，设立专门的投诉渠道，如投诉邮箱、投诉电话等，方便员工对食堂伙食费管理及餐饮服务质量等问题进行投诉。食堂管理部门应在规定的时间内对员工投诉进行处理，并将处理结果反馈给投诉员工。对于员工投诉较多且问题较为严重的情况，应及时进行整改，并追究相关人员的责任。

　　七、附则

　　本制度未尽事宜，按照国家相关法律法规及单位其他相关规定执行。

　　本制度由单位食堂管理部门负责解释和修订，自发布之日起施行。

　　餐费补贴管理办法 24

　　1.目标

　　控制食堂运营成本。

　　提升饭菜质量和服务水平。

　　增强员工对食堂服务满意度。

　　2.管理原则

　　公开透明：定期公布伙食费用收支情况。

　　成本效益：合理安排食材采购及使用，避免浪费。

　　安全卫生：严格执行食品安全标准，保障员工健康。

　　3.主要内容

　　预算管理：根据历史数据预测未来一定时期内所需的伙食费用总额，并据此制定预算计划。

　　采购流程：建立规范化的'食材采购程序，包括供应商选择、价格谈判等环节，力求在保证质量的前提下降低成本。

　　餐标设定：根据不同岗位员工的工作强度和个人偏好设置多样化的餐标选项。

　　反馈机制：设立意见箱或在线平台收集员工对于食堂服务的意见和建议，并及时作出调整。

　　餐费补贴管理办法 25

　　1.目标

　　促进员工参与到食堂管理中来。

　　满足多样化饮食需求。

　　创造更加和谐愉快的工作环境。

　　2.特点

　　自主选择：允许员工根据个人喜好从多个套餐中进行挑选。

　　轮流值班：鼓励各部门轮流负责一周内的菜单规划工作，增加团队合作机会。

　　节日特别活动：每逢重要节假日举办主题聚餐活动，增强集体归属感。

　　3.实施步骤

　　成立小组：由人力资源部门牵头组建一个由各层级员工代表组成的`食堂管理小组。

　　调研需求：通过问卷调查等方式了解全体员工对于食堂改进的具体期望。

　　制定规则：依据调研结果共同商讨并确定一套符合大多数人利益的新制度框架。

　　执行监督：明确各项职责分工，确保新制度得到有效保证。

　　餐费补贴管理办法 26

　　第二条本办法适用xx公司食堂伙食费管理。

　　第三条员工食堂伙食费标准管理由企管科和财务部共同核定，食堂伙食费支出由综合管理部后勤保障科负责。本办法所称指员工伙食费是指采购粮食、蔬菜类、油、调料、肉制品等费用，不包括食堂人员的工资及食堂所用水、电、气、灶具、洁具等给养器材和设施设备等费用。员工食堂工作人员工资列入公司生产辅助职能部门工作人员，其工资可以列入公司管理费用或列生成成本辅助人工成本中列支。

　　（一）员工食堂给养器材费可列入管理费用—职工福利费相关科目中核算。

　　（二）员工食堂购入固定资产等食堂装备设备的，列入公司固定资产相关明细科目；其计提折旧列入管理费用累计折旧相关明细科目核算。

　　第四条员工食堂水、电费、燃气费支出列生产成本辅助成本列支，不再单独核算。燃气费如无发票，可依据相关收据，据实列入生产成本辅助成本直接支出。收据列入成本支出的'，应符合国家税务总局有关管理规定。

　　第五条员工食堂伙食费标准制定及考核控制。

　　（二）伙食费标准制定后，后勤保障科应按标准控制。伙食费标准应纳入后勤保障科季度绩效考核。

　　（三）遇有恶劣天气，严重影响员工生活水平改善的，后勤保障科应说明情况，企管科核定，经总经理批准后，可增加伙食费专项补助标准。

　　第六条客户、供应商来司食堂就餐的，可按四菜一汤的标准予以接待，其费用按标准予以核定。客饭费标准由总经理审批，客户费派遣由综合管理部下达通知。

　　第七条公司建立食堂伙食费明细辅助账，由综合管理部相关职能部门设立，列入员工食堂伙食费支出的`，公司财务部门按往来核销管理制度执行会计核算。

　　第八条公司会计科目关于食堂伙食费相关科目设置。

　　（一）公司核销食堂月份伙食费时，公司财务会计分录为：借生产成本—直接成本—人工成本—福利费，销售费用—职工薪酬—福利费；借应付职工薪酬—福利费—食堂；贷银行存款（可指定食堂专储账户）。

　　（二）指定个人账户为食堂专储账户，作为其资金收入、支出一种备查备核事项。

　　（三）从财务借入伙食费时，其会计分录为：借银行存款——食堂微信账户；贷食堂对上往来。